Leerboek van het dubbel-boekhouden

              I 5.< M '^^ff
UITWERKINGEN
DER
OPGAVEN
VOORKOMENDE IN
Leerboek van het Dubbel-Boekhouden
DEEL V
DOOR
JOH. BOUMAN
Directeur der Handelsschool te Zaandam
ï , W. DIKHOOFF HILVERSUM
\—\
'^0^^ t
Koninklijk NIVRA
8450
2.
'i^ 35
UITWERKINGEN DER OPGAVEN
VOORKOMENDE IN
LEERBOEK VAN HET DUBBEL-BOEKHOUDEN V.
1. Zie Orderboek, Opgaaf 2, de eerste 6 kolommen.
Orderhoek.
Datum Client Nomi­naal
Fonds.
M.niel
of
m.k.
190
m.k.
100 '72
m.k.
63/2
104
189
m.k.
Gedaan
Koers Datum
189 V2
57^/8
lOO'/ic
ea^'g
101.^4
ISflV.
229»/.
Aug.
,,
j ,
,,
j ,
j ,
..
u
3
Q
23 1 d.
23
23
23
d.l.
d.l.
d.l.
l d .
23 d.l.
23 d.l.
23 d.l. 1
Opmerkingen.
1 9 . .
Aug. 23
23
23
23
23
23
23
23
P. Smit
J. de B o e r . . . .
K. Verschuur . .
K. de Beer . . ..
P. Koene . . ..
H. Brandenburg
G. Drilling
H. Hauer
K. ! / 4000 Amd. Prearg.Rubber
K. ! / 3000 Amd. Reiss & Co. .
K. ' ^6000 41/2% Cbig. Nederl.
V. ' / 2000 Aand. Werkspoor. .
V. j ^ 4000 JAand. Betlil. Steel .
V. £ 500|(i% Üblig. Ned.-lndit
V. j / 2000 Amd. Preang. Ruhb.
V. I / 5000 ]Aand. Banj. ï . en R.
geresc. V. / 2.000
m.k. 57'/g
gerescontr.
m.k. 228V«
b) voor de nota's van beursfirma's: zie bedragen Inkoopboek Beurs
voor de nota's aan beursfirma's: ^ie bedragen Verkoopboek Beurs
voor de nota's aan cliënten: zie bedragen In- en Verkoopboek Cliënten
Inkoopboek Beurs, 23 Aug. 19..
Crediteur Nomi­naal
Fonds. Koers Bedrag Cour­tage
Datum
van
ontvangst
Opmer­kingen
Hahn. .
Siezen . . .
V. d. Heijden
/ 2.000
ƒ 3.000
ƒ 6.000
Aand. Pr. Rubber
Aand. Reiss & Co.
ObUg. 4y2% Ned.
189ya
57^8
100'/i„
/ 3.790
1.728 7 5 /
_6.065 25|_
ƒ "1L584'~
093
/ 093
Debiteur
P. Smit
J. de Boer
K. Verschuur . . .
Nomi­naal
ƒ
4.000.
3.000.
6.000.
Verkoopboek
Fonds
Aand. Pr. Rubber
Aand. Reiss & Co.
Oblig. 41/2% Ned.
Cliënten
Koers
1891/2
G7'/8
lOO'/ie
23 Aug.
Koers oe-drag
incl.
rente
7.580 —
1.736 25
6.065 25
19. .
Pro- Ze-vLsie
gel
/l |/| 18 95' 8 —
11 25' 17.')
15,— 6 50
1 1 ƒ 1 l/l /!
15.38150 45 20 16 25
Eind­bedrag
7.606 95
1.749 25
6.086 75
1
15.442 95
Koersverschü
Deb. Cred.
/
7
^
50
50
Verkoopboek Beurs, 23 Aug. 19 ,
Debiteur Nomi­naal
Fonds Koers Bedrag Cour­tage
Datum
van
aflevering
Opmer­kingen
Boeken.
Ruijgrok
Petersen ,
$ 4000 Bethlehem Steel .
£ 50U Obl. 6% Ned.-Iiidië
/ 5.000 Banj. Thee en Rubb.
63V. / 6.362 5 0 / 3 85
10474 .. 6.427
2291/2 11.475-
/ 24.26450/
_6 35
" 10 20
KONINKLIJK NEDERLANDS INSTITUUT
VAN REGISTEF5ACC0UNTANTS
BIBLIOTHEEK
IrVcx-boe"' niënten 23 Ang. 1!).,
Crediteur
JSomi-naal
Fonds Koers
Koersbt-dnig
incl
rente I visie I
Ze-
Kel
Eind­bedrag
K jersverschil
DebTTCrëd;
P . Koene
H. Brandenburg
G. Drilling . . . .
H. Haucr
$ 4000
{ 500
/ 2000
ƒ 5000
Bethlehem Steel
Obl. 6% N--d.Ind.
Aand. Pr. Rubber
Banjoew. Th.enR,
63V«
104'/,
li-Q'/,
228V4
/"
6.362
6.427
3.790
11.412
/
•^7.9! 2
30
—
—
ÖO
-
/
25
15
9
42
/
92
—
48
8(f
•-"8
/
6
6
4
11
f
28
^ I I
50 0.331'—
50 6.405 50
3.776 52|
50 1L358 20
/
50 27.871 22
/
62 50
1/
62 50
3. a) De positie van de Alkinaarsche Bank is de voleende:
Koopen,
/ 5.000 m.k.
/ 3.000 m.k.
/ 5.000 eerste tape
I 2.000 l m . 38I/2
$ 4.000 m.k.
/ 2.000 lim. IO2V4
/ 2.000 lim. 615
/ 2.000 m.k.
Fonds,
Aand. Tels en Co.
Aand. H.V.A.
Aand. H.V.A.
Aand. H.V.A.
Verkoopen.
/ 2.000 m.k.
/ 2.000 eerste tape
/ 4.000 m.k.
ƒ 3.00(J lim. 653
Aand. New-York Ontario
Aand. New-Vork Ontario.
Oblig. 6% Ned. Tndië / 4.000 m.K.
Aand. General Motor
Aand. General Motor
Aand. Deli
Aand. Boeton Mijnb.
5.000 m.k.
S 3.000 lim. 243
$ 5.000 hm. 241
/ 1.000 Hm. 523
6) De Alkmaarsche Bank bericht aan de Hollandia-Bank het volgende:
Koopen ƒ 2.000 aand. Tels & Co. m.k. vervalt,
Koopen / 3.000 aand H.V.A. iim. 652 en verkoopen lim. 658 vervalt.
K o o p e n / 3 . 0 0 0 aand. H.V.A. eerste tape.
Verkoopen / 1.000 aand. H.V.A. m.k.
Verkoopen / 3.000 aand. H.V.A. lira. 653.
Verkoopen $ 5.000 aand. New-York Ontario (lim. 39^/4) vervalt.
Verkoopen $ 1.000 aand. New-York Ontario m.k.
Verkoopen / 4.000 Oblig. 6% Ned.-Indie m.k.
Verkoopen $ 5.000 aand. General Motor. lim. 241.
Koopen / 2.000 aand. Deli. Hm. 515.
Koopen / 2.000 aand. Boeton Mijnb. m.k.
c) Na ontvangst van bovenstaand bericht moet de Hollandia-Bank
Alkmaarsche Bank de volgende orders uitvoeren:
de
Koopen.
/ 3.000 m.k.
/ 3.000 eerste tape
1 2.000 Hm. 38 Ka
/ 2.000 lini. 102 1/4
/ 2.000 Hm. 515
/ 2.000 m.k.
Aand.
Aand.
Aand.
Aand.
Oblig.
Aand.
Aand.
Aand.
Aand
Fo ds.
Tels & Co.
H.V.A.
H.V.A.
New-York Ontario
6% Ned. Indie
General Motor
General Motor
DeU
Boeton Mijnb.
Verkoopen.
ƒ 1.000 m.k.
/ 3.000 Hm. 653.
1 1.000 m.k.
/ 4.000 m.k.
$ 3.000 Hm. 243
1 5.000 ILm. 241.
/ 1.000 Hm. 523.
3
4. Na verzending der nota's over de tot stand gekomen aan- en verkoopen
was de positie der Alkmaarsclie Bank de volgende:
Koopen.
$ 2000 lim. 381/3.
/ 2000 lim. 102%
Fonds.
Aand. H.V.A.
Aand. New-York Ontario
Oblig. 6% Ned.-Indie
Aand. General Motor
Aand. Deli
Verkoopen.
/ 3000 lim. 653.
$ 3000 lim. 243.
/ 1000 lim. 523.
5. a) Inkoopboek Beurs:
Effectenorders . / l 1.584.—
aan Beurs / 11.584.—
Verkoopboek Cliërfen:
Cliënten . . . / 15.442,05
aan Effectenorderd . . / 15.442,95
b) li koopbock Teurs:
Effectenorders . / 11.584.—
aan Bturs / 11.584.—
Verkoopboek Cliërlen:
Cliënten . . . / 15.442,95
aan Kffectenorders . ./15.381,60
aan Effecten-provisie ,, 45,20
aan Beur.szegels . . . „ 10,25
en
Effectenorders . / 7,50
aan Koersverschillen
effectenorders . . . / 7,50
Verkoopboek Beurs:
Beurs / 24.264,50
aan Effectenorders. . . / 24.264,50
Irkoopboek Cliënten:
Effectenorders ./27.871,22
aan Cliënten / 27.871,22
Verkoopboek Beurs:
Beurs ƒ 24.264,50
aan Effectenorders . . / 24.264,50
Irkoopboek CüëTiten:
Effectenorders . ƒ27.992.—
aan Cliënten / 27.871,22
aan Effecten-provisie . „ 92,28
aan Beurszegels . . . ,, 28,50
en
Effectenorders . / 62,50
aan Koersverschillen
effectenorders . . . f 62,60
6. a) £ubstitueeren we de getallen uit de gegeven joumaalpostcn in de formule
van bidz. 21, dan zouden we moeten krijgen:
/ 71.036,10 + / 66.6ü9,6b -v f 61,18 — / 41,96 = / 49.707,20 -f-ƒ
86.828,87 -|- ƒ 17,60 — / 36,45
o f / 137.065,— = / 136.517,22. En dit is niet het geval. Er moeten dus
fouten zijn gemaakt.
b) 1) Beurszegcls . /
aan Effecten-prov.
9.50
/ 9,50
3) Beurs . . . . / 7.022,54
aan Effectenorders . / 7.022,54
5) Effectenorders / 5.844.—
aan Cliënten . . . . / 5.844.—
2) Effectenorders . / 2,40
aan KoersverschiUen
effectenorders . . . / 2,40
4) Effectenorders . / 28,36
aan KoersverschiUen
effectenorders . . ƒ 28,36
7.
Debet. M. Scheeres Credit.
I)atiim Omschrijving Va­luta
Bodrag. Datum
1 9 . .
.4.pr.
,,
„
;viei
,,
Juni
j j
J ,
"
Juli
1
19
25
11
25
15
18
25
30
i
Omschrijving Va­luta
Bedrag
19..
Apr.
f'
91
tt
Mei
• •
f i
Juni
»»
9»
PP
Juli
1
6
8
16
3
7
23
20
22
30
ao
1
Saldo
/ 2000 Amsterdam Rubber.
/ 4000 Nerl.-Iud. Handelsb.
$ 2000 United Steel . . .
ƒ 4000 Holl. Kunptzijde . .
$ 4000 Wabash Railway
/ 8000 NievPlt Coudriaan .
/ 2300 Poerwokerto . .
/ 4000 Bandar Rubber . .
Interest
Baisseverkoop ^^/^ . . . .
Baisseverkoop ^^/g . . . .
Saldo
V4
'A
"A
VB
Vs
24/
16
23/
/6
18.61543
5.865 43
7.612 85
6.724 83
5.258'ii6
5.832|47
9.715 42
8.728
8.917
456
7.105
3.875
/ 88.709
/ 40.132
Baisseverkoop ^"/j . . .
/ 4000 Hnll. Kunstzijde .
/ 1000 Singkep Tin . .
I 2000 Belhkhem Steel
/ 3000 Jurgens . . . .
/ 8000 Nievelt Goudriaan
/ 4000 Bandiir Rubber .
/ 2000 Vico
Saldo
•A
26/
It
5.725
5.713
4.325
2.547
7.105
10.245
9.038
3.875
4Ü.132
27 / 88.709
29 Baisseverkoop ^^/^
Baisseverkoop ^"/e
7.105
S.875
27
Opmerhing. Het verdient aanbeveling, de nog niet afgewikltelde baisse-verkoopen
bij liet afeluiten en heropenen afzo.iderlijk over te brengen op
nieuwe rekening, met het oog op de valuteering bij dekking.
8. a) Nota voor N. Dijken.
ƒ 2000 aaud. Deli Batavia a 528 is / 10.560.—
Trovisie i/^ % / 26,40
Zegel , 11.—
„ 37,40
/ 10.597,40
b) 1. Als voor N. Dijken een rekening wordt geopend.
De order wordt opgenomen in het Orderboek. Geen joumaalpost.
De storthig van ƒ 11.000.— wordt opgenomen in het Kasboek.
Joumaalpost:
Kas ƒ 11.000.—
aan Cliënten ƒ11.000.—
In het rekeiiing-courantboek wordt een rekening voor N. Dijken ge­opend
en gecrediteerd voor / 11.000,—.
De aanl?:oop aan de Beurs wordt opgenomen in het Inkoopboek-Beurs.
Joumaalpost:
Effectenorders ƒ 10.560.—
aan Beurs / 10.560.—
In het Orderboek wordt aangeteekend, dat de order is uitgevoerd.
De nota voor N. Dijken wordt ingeschreven in het Verkoopboek Cliënten.
Joumaalpost:
Ciiëriten / 10.597,40
aan Effectenorders ƒ 10.560.—
aan Effecten-provisie / 26,40
aan Beurszegels , 11.—
5
In het Rekening-courantboek wordt de rekening van N. Dijken gedebi­teerd
voor / 10.597,40.
Bij de afrekening wordt in het Kasboek een uitgaaf aangeteekend van
ƒ 402,60.
Journaalpost:
Cliënten ƒ 402,60
aan Kas ƒ 402,60
De rekening van N. Dijken in het Rekening-courantboek wordt voor
ƒ 402,60 gedebiteerd.
/ / . Als voor N. Dijken geen rekening wordt geopend.
In het bovenstaande komen nu, behalve dat er voor JST. Dijken geen
rekening wordt geopend, de volgende wijzigingen:
De journaalpost uit het Kasboek wegens de storting wordt nu
Kas / 11.000.—
aan Kas-Cliëiite.ï / 11.000.—
De nota voor N. Dijken wordt ingeschreven in het Verkoopboek-Kas-
Cliënten.
Journaalpost:
Kas-Cliënten ƒ 10.597,40
aan Effectenorders ƒ 10.560.—
aan Effecten-provisie ,, 26,40
aan Beurszegels ,, 11.—
De Journaalpost van de afrekening wordt nu:
Kas-CIiëi.ten ƒ 402,60
aan Kas ƒ 402,60
9. a) In- en Verkoopboek Beurs, 23 Aug. 19 .
Debiteur of
Crediteur
Halm . . .
Siezen . . .
V. d. Heijden
Boeken. . .
Ruygrok . .
Petersen . .
D.
of
C.
C.
C.
C.
D.
D.
D.
Nomi­naal
ƒ 2000
/ 3000
ƒ 6000
$ 4000
£ 600
/ 5 0 00
Ponds
Aand. Preang. R.
A and. Reiss & Co.
Obl. 4%% Nederl.
Aand. Bethleh. St.
Obl. 6% Ned.-Indië
Aand. Banj. T.en R.
Koers
1891/2
loo'Ae
63Vs
1047,
2291/2
hffectenorders
Debet Credit
3790
1728
6065
11584
S12680
_
75
25
50
24264'50
/
6362
6427
11475
24264
24264
50
50
50
K V j
0 '^
1
/
0
3
6
11
11
93
85
35
13
13
Datum van
Ont­vangst
Afle-vering
6
Joiumaalpost:
Debiteur of
Crediteur
P. Koene
H Brandenburg
G. Drilling
H. Hauer
P. Smit
J. d e Poer
K. V e r s c h u u r . . ..
aan Bffectenorders
j •-•
• / IS .680, •50
In- en Verkoopboek Cliënten, 23 Aug. 19 ..
[1
of
C.
c
c
c
c
D
D
D
Nomi- ponris
naai
$ 4000
i soo
/ 2000
/ 5000
/ 4000
/ 3000
/ 6000
Aann.Bethl. St.
Obl. 6% Ned.-Iiid.
Aand. Pr. Rubber
Aand. Banjoew.
Aand. Pr. Kubber
Aand. Rciss & Co
Obl. 4!i%Ned.
Koers
63Vs
IO4V4
iseVa
2281/4
189V2
5 7 ' /H
lOO'/ie
Etfectenorders
Debet
/
6362
6427
3790
50
—
—
11412 50
/
27992
/
—
27992;—
Credit
/
7580
1736
6065
/
15381
12610
/
—
25
25
50
50
Pro­visie
/ 1
25 —
15 —
Ze­gel
/
6 50
6 50
9|48 4 -
42 80 11 50
18 95 fi­l
l 25,' 1 75
15 —
1
/ 1
Cliënten
Debet.
/
Credit.
/
6331 —
6405 50
3776 52
11358 20
7606 95,
1749 25
6 50 6086
1 1
/l /
75
/
137 48 44 75 15442 95 27871
1 1 1 1 . I l
I I
1 Il2428l27l
1/ 1 1/ 1/ 1 1/
22
27992|—1137,48 44|75 27871 22 27871 22
Koersv.
De­bet
/
/
/
Cre­dit
f
625
7
/
7t
/
S
—
7o:-
Joumaalposten: óf
Effectenorders / 12.610,.50 Rffectenorders . / 27.992.—
aan Cliënten • • • f 12.428,27 Cliënten . . . . „ 15.442,95
aan Effectenprovisie „ 137,48 aan Effectenorders . . /'15.3.S1,50
aan Beurszegels . . „ 44,75 aan Cliënten , 27.871,22
en aan Effectenprovisie . „ 137,48
Effectenorders . f 70.— aan Beurszegels . . . „ 44,75
aan Koersverschillen en
effectenorders . . ƒ 70.— Effectenorders . / 70.—
aan Koersverschillen
effectenorders • / 70. —
9- b) Jou"n-u'ilpn.<;ten uit In- en Ver-kcopbcek
Effecten (zie W. 7).
Beurs / 12.680,.'>0
aan Chënten . . . . f 12.423,27
aan Effectenorders . ,, 70.—
aan Effect.-provi.sie . ,, 137,48
aan Beurszegels . . . ,, 44,75
en
Effectenorders . / 70.—
aan Koersverschülen
effectenorders . . / 70.—
óf Beurs ƒ 24.264,50
Cliënten 15.442,95
Effectenorders . . „ 39.576.—
aan Beurs /11.584.—
aan Cliënten „ 27.871,22
aan Effectenorders . . „ 39.646.—
aan Effecten-provisie . ,, 137,48
aan Beurszegels . . . ,, 49.75
en
Effectenorders / 70.—
aan Koersverschillen
effectenorders . . . / 70.—
^?
Debiteur of
Crediteur
Hahn
Siezen
V. d. Heijden . . .
Boeken
Ruijgrok
Petersen
P. Srait
J. de Boer
K. Verschuur . ..
P. Koene
H. Brandenburg,..
G. Drilling
II. Hauer
D
of
C
C
c
c
D
D
D
D
D
D
c
C
C
C
Nomi­naal
/2000
/3000
/6000
$ 4000
£ öoo
/ 5000
/4000
/ 3Ü00
/ 6000
$ 4000
£ 500
/ 2000
/ 6000
Fonds
Aand. Preang.Rubb.
Aand. Reiss en Co.
Obl. 4 V2% Nederl.
Aand. Beth. Steel
Obl. 6% Ned.-Indië
Aand.Banj. Th.en R.
Aand. Pr. Rubber
Aand. Reiss en Co.
Obl. iy,% Ned. .
.Aand. Bethl. Steel
Obl. 6% Ned.-Iudië
.Aanrl. Pi. Rubber .
.Aand.Banj.Th.enR.
In- en Verkoopboek
Koers
I89V2
STVS
100'/l6
6 3%
1041/4
229'/2
I89V2
57'/8
100'/l8
63^8
l04>/4
189>/2
228'/4
Effecten , 23 Aug.
Te debiteeren
Beurs
/
6362
6427
11475
e
24264
/
24264
50
50
50
Cliënten
/
7606
1749
6086
/
15442
S12428
/
27871
95
25
75
95
27
22
Effecten­orders
/
3790
1728
6065
6362
6427
3790
11412
/
39576
s 70
/
39646
L
'75
25
50
50
19. .
Te crediteeien
Beurs
/
3790
172i
6065
11584
4-12680
24264
7S
Cliënten
/
6331
6405
3776
11358
1 /
— 27871
50
DO
/
27871
50
52
20
Effecten-orders
/
6362
6427
11475
7580
1736
6065
1 /
22 39646
1
22
/
39646
50
26
25
—
Pro­visie
/
16
11
15
25
15
9
42
/
137
/
137
95
25
48
80
48
48
Zegel
/
8
1
6
6
6
4
11
/
44
44
75
50
50
60
50
Koers
ver=ch
De
bet
/
1/
75
S70
75
/
70
—
C
d
il
re­it
7 50
62 50
70 —
1
/ 1
J 0 - -
Cour­tage
/ 1
0 93
6 35
/ 1
7 28
/ 1
7 28
10.
Debet. Schema der rekening Effectenorders. Credit.
19 ..
. au.
an.
tot
Dec.
Dec.
•t»
>*
>»
19 ..
Jan.
1
1
31
31
31
31
31
1
Nog te leveren Fondsen
i Inkoopboek Cliënten .
] Kasboek
' Kassiersboek . . . .
naar Effecten-provisie .
naar Beurszegels . . .
naar Koersverschillen
Effectenorders . . .
naar Nog te ontvangen
fondsen
Nog te leveren fondsen
/ 215.648
„ 6.425.114
„ 3.459.261
„ 2.316.725
42.977
14.196
9.950
„ 240.768
/
12.724.644
ƒ 344.389
119 . .
65 Jan.
62 Jan.
741 tot
98 Dec.
39 Dec.
75
57
66
36
55
19 . .
Jan.
1
1
31
31
1
1
Nog te ontv. fondsen .
i Verkoopboek Cliënten
\ Kasboek
/ Kassiersboek . . . .
naar Nog te leveren
fondsen
Nog te ontv. fondsen
/ 342.61784
„ 7.250.829 04
„ 2.943.618 65
„ 1.843.289 28
344.389
/
12.724.644
65
36
ƒ 240.768 66
Het bedrag voor Nog t? leveren fondsen wordt als volgt bepaald:
Nog te leveren fondsen op 1 Jan / 215.648,65
Telling Verkoopboek Beurs ƒ 4.915.648,83
/ 5.131.297.48
Ontvangen van de Beurs volgens Kasboek ,, 2.943.618,65
/ 2.187.678,83
Ontvangen van de Beiu-s volgens Kassiersboek . . .. .. . . „ 1.843.289,28
Nog te leveren fondsen op 31 Dec ^ . ƒ 344.389,55
11.
Debet.
Het gevonden bedrag moet gelijk zijn aan de som der bedragen in het
Verkoopboek Beurs, waarachter nog niet ingevuld is de kolom: Datum
van Aflevering.
Het bedrag voor Nog te ontvangen fondsen wordt op soortgelijke manier
gevonden.
Persoonlijk Depötboek.
S. Moquette. Credit.
Datum
1 9 . .
Oct.
Nov.
^_
Dec.
Dec.
19 ..
Jan.
1
Fonds
Saldo:
Aand. Jurgens . . .
Nominaal
f
24 Aand. Bandar Rubber /
27 Aand. Kon. Petr. . . j ƒ
10 Aand. Enka . . . . f
18 Obi. 5% Amsterdam 'ƒ
10 Aand. Bandar Rubber f
20 Aand. Enka . . . .
31
1
Saldo:
Aand. Kon. Petr.
Aand. General Motor.
Obi. 5% Amsterdam
Aand. Missouris . .
Saldo:
Aand. Enka . . . .
f
f
$
f
$
f
Datum
19..
;oct.
2000.—
4.000 —
1.000 —
5.000 —
2.000 —
2.000 —
„
\^
5.000 —Nov.
iDec.
1.000 —
4.000 —
12.000,—
7.000|—
5.000 —
19..
Jan.
1
Fonds
Saldo:
Aand. Kon. Petr. . .
Aand. Bandar Rubb.
lAand. General Motor.
5 Aand. Jurgens . . .
12 Aand. Missouris . . .
27|Obl. 5% Amsterdam
12 Aand. Enka . . . .
3 Aand. Bandar Rubber
24'Aand. Missouris . . .
28lObl. 5% Amsterdam .
31
1
Saldo:
Aand. Enka . . . .
Saldo:
Aand. Kon. Petr. . .
Aand. General Motor.
Obl. 5% Amsterdam
Aand. Missouris . . .
Nominaal
/ 2.000
ƒ 4.000
1 4.000
—
—
ƒ 2.000 —
$ 2.000 —
f 4.000 —
/ 5.000 —
ƒ 2.000 —
$ 5.000 —
/ 10.000 —
ƒ 5.000
f 1.000
—
1 4.000 —
/ 12.000
1 7.000
—
—
os I co
'O
00
<0 CD 00 to -.J
Ol IN» o OOO
ot cc o i «i. 1^
S. Moquette.
Kon. Petr.
Datum
1 9 . .
Oct. 1
27
Nominaal
C /2000
D „ 1000
C / 1000
Bandar Rubber
Datum
1 9 . .
Oct.
Dec.
Dec.
1
24
3
10
Nominaal
C /4000
D „ 4000
Nihil
C / 2000
C /2000
D f 2000
Nihil
General Motor
Datmn
1 9 . .
Oct. 1
Nominaal
C 1 4000
Aand. Jurgens
Datmn
1 9 . .
Oct. 1
5
Nominaal
D /3000
C „ 2000
Nihil
Missouris
Datum
1 9 . .
Oct.
Dec.
12
24
Nominaal
C $ 2000
C „ 6000
C $ 7000
Oblig. 5 % A'dam
Datmn
1 9 . .
Oct.
Nov.
Dec.
27
18
28
Nominaal
C / 4000
D „ 2000
C / 2000
C / 10000
C / 12000
Aand. Enka
Datum
1 9 . .
Nov.
Dec.
10
12
20
Nominaal
D /5000
C „ 6000
Nihil
D / 6000
D / 6000
Voor de posten van 5 Oct., 12 Oct., 24 Oct., 10 Nov., 12 Nov., 3 Dec, 10 Dec, 20 Dec en 24 Dec. dienen als bronnen
voor de boekingen in het Persoonlijk Depótboek de souches der nota's voor de aankoopen, resp. de verkoopen, welke
voor S. Moquette zijn verricht.
Voor de posten van 27 Oct.. 18 Nov. en 28 Dec. dienen als bronnen de souches van de ontvangstnota's, resp. de
afleveringsnota's, welke aan S. Moquette worden afgegeven, als hij stukken in depot brengt of lut het depot licht.
12.
10
Fondsen Depötboek.
Aandeden Amsterdam Rubber.
Datimi
1 9 . .
Oct.
Nov.
Dec.
1 9 . .
Jan.
1
5
5
17
10
14
1
Cliënt.
Saldo
A Tersteegen . . . .
J. Bergsma
G. Poons
Eigen effecten bezit .
R. Veenstra
Saldo
Nominaal.
/ 12.000
„ 4.000
„ 5.000
„ 2.000
„ 1.000
„ 5.000
/ 29.000
/ 16.000
—
Datum
19. .
Oct.
Dec.
Dec.
14
18
3
20
31
Cliënt.
N. Andeweg . . . .
A. Peters
A. Tersteegen . . . .
J. Bergsma
Saldo
Nominaal.
/ 6 000
„ 2.000
„ 3.000
„ 3.000
„ 16.000
/ 29.000
—
—
De posten van 5 Oct., 14 Oct., 5 Nov., 3 Dec, 10 Dec. en 14 Dec, die
aankoopen en verkoo]')en voor Cliënten betreffen, worden overgenomen
respectievelijk uit het Verkoopboek Clië ten en Iiikoopboek Cliënten.
De posten van 18 Oct., 17 Nov. en 20 Dec, welke lichtingen uit depot
of versterkingen van depot betreffen, zijn overgenomen respectievelijk uit
liet Afleverii.gsbock Cliënten en Or.tvargboek Cliënten.
13. «) Mutatieboek 8 Nov. 19
Ontvangen
uit
Kluis
/ 6000
/ 1000
/ £000
/ 8000
van
Kas­siers
/ 10000
/ 8000
$ 4000'
/ 4000 / 4000
f 600»
van
Kas-
Cliënt.
/3000
van
Cliën­ten
/5000
van
Beurs
/ 5000
Fonds
Oblis». 5% Nederland
Oblig. 6% Ned.-Indië
Aand. Ne 1. Bank
/ 5000 Aand. Ned. HandelMij.
1 Aand. Tw. Bank
/ 10000, Aand. Rott. Bankver.
/ 2000 Aand. Jurgens
/ 1000 ƒ 4000 / 6000 Aand. Philips
/2000
Aatid. Bethlehem Steel
/ 2000 Aand. Kon. P.-tr.
/ 4000 Aand. Amst. Rubber
Aand. Senemba
aan
B'.-urs
/ 4000
/ 10000
/ 8000
/ 2000
/ 8000
$ 4000
/ 4000
/ 4000
Afgeleverd
aan
Cliën­ten
/4000
/ 200O
aan
K.-IS-Cliënt.
/2000
/lOOO
aan
Kas­siers
/5000
/2000
ƒ4000
naar
Kluis
/ 5000
/ 5000
/ 8000
ƒ10000
ƒ 2000
ƒ 5000
ƒ2000
De ontvangsten uit de Kluis, van Kassiers, Kas-Cliënten, Cliënten en
Beurs, worden respectievelijk overgenomen uit het Lirhtingenboek, Ont­vangboek
Depot Kassiers, Ontvangboek Kas-Cliënten, Ontvangboek
Cliënten en Ontvangboek Beurs.
De afleveringen aan de Beurs, aan Cliënten, aan Kas-Cliënten, aan
Kassiers en naar Kluis worden respectievelijk overgenomen uit Afleverings-boek
Beurs, Afleveringsboek Cliënten, Afleveringsboek Kas-Cliënten,
Ailevering.sboek Depot Kassiers en Afgifteboek (van den Fondsenbeheerder),
11
13.6)
Kluis
/ 5000
ƒ 5000
/ 8000
ƒ10000
1 2000
ƒ 5000
/ 2000
Kas­siers
ƒ5000
ƒ2000
ƒ4000
Kas-diën-ten
ƒ2000
ƒ1000
Cliën­ten
ƒ4000
ƒ2000
Fondsenvoorraad- en Positieboek
Beurs
ƒ 4000
Fonds
Oblig. 5% Nederland
f 10000 Oblig. 6% Ned.-Indië
Aand. Ned. Bank
ƒ 8000 Aand. Ned. Handel Mij.
/ 2000 Aand. Tw. Bank
ƒ 8000
1 4000
ƒ 4000
ƒ 4000
Aand. Rott. Bankv.
Aand. Jurgens
Aand. Philips
Aand. Bethlehem Steel
Aand. Kon. Petr.
Aand. Atnst. Rubber
Aand. Senemba
Beurs
ƒ5000
ƒ 5000
ƒ10000
ƒ 5000
ƒ 2000
ƒ 4000
Cliën­ten
ƒ5000
ƒ2000
ƒ4000
Kas-diën-ten
/3000
ƒ 1000
Kas­siers
ƒ 10000
ƒ8000
ƒ2000 ƒ 4000
Kluis
ƒ8000
ƒ JOOO
ƒ2000
ƒ8ooa
$4000
ƒ 4000
/6000
Opmerking. Men bedenke, dat ieders regel in deze uitwerking een regel
voorstelt van de rekening van hst fonds, waarvan de naam in de midden-kolom
is aangegeven. In de middenkolom op de rekening zelve behoort de
datum 8 November te staan.
14.
Kluis
/11000
ƒ16000
ƒ 14800
ƒ26000
ƒ 3000
Depot
Kas­siers
ƒ20000
ƒ 5000
/ 20000
ƒ 8000
ƒ12000
ƒ 16000 1 ƒ22000
ƒ 4000
ƒ13000
Te ontvangen
van Kas-diënten
/ 16000 ƒ 6000
/ 6000 1 ƒ 4000
$ 2000 1 10000 1
ƒ 10000 1 ƒ 6000
ƒ 6000 ' / 18000
ƒ 2000 / 4000
ƒ 5 000
ƒ 8000
o
f
f
f
Algemeene
a l
0
Is
ƒ12000
ƒ 14000
ƒ 17000
1 / 8000
5000 / 17000
ƒ 9000
$ 4000
ƒ 13000
5000 / 4000
2000
Fondsenbalans, 8 Nov. 19 . .
Fonds
Oblig. 5 % Nederland
Oblig. 6 % Ned.-Indië
Aand. Ned. Bank
Aand. Ned. Handel Mij.
Aand. Tw. Bank
Aand. Rott. Bankv.
Aand. Jurgeus
Aand. Philips
Aand. Bethlehem Steel
Aand. Kon. Petr.
Aand. Amst. Rubber
Aand. Senemba
Si ^1
ƒ 6000 ' ƒ15000
/ 10000 ƒ15000
1 ƒ 23000
/ 15000' ƒ21000
ƒ 7000
ƒ20000
ƒ 6000
ƒ 16000
ƒ 10000
ƒ22000
ƒ21000
ƒ 19000
$ 12000
ƒ 5000
ƒ20000 ; ƒ 6000
ƒ 5000
Te leveren
aan
Kas-cliënten
ƒ 4000
ƒ 2000
ƒ 5000
/3000
ƒ 4000
ƒ 6000
ƒ 6000
Rigi-n
bezit
f 19000
/ 7000
/ 11000
ƒ 10000
ƒ 5000
ƒ14000
ƒ 500»
/ 2000
$ 4000
ƒ 7000
ƒ 8000
ƒ 3000
15. Fondsenbalans Aandeelen Koloniale Bank.
Te ontvangen van Beurs . . .
Te ontvangen van Kas-Cliënten
Te ontvangen van Cliënten . .
Voorraad in de kluis
Voorraad in depot bij Kassiers
/ 5.000
2.000
4.000
15.000
12.000
ƒ 38.000
Te leveren aan Beurs . . .
Te leveren aan Kas-Cliënten
Te leveren aan Cliënten . .
Eigen bezit
/ 8.000'
„ 5.000'
„ 20.000 —
.. 5.000 _
/ 38.000
12
16.
h.
873
874
876
876
177
Naam
Ned. Bank. .
Tw. Bank . .
A.v. d. Vlies.
J. I,indhout .
Cult. Mii.
Ringgi. . .
Dagboek Gesloten Prolongaties 3lg, 8 Nov
Te crediteeren
Depos. v.derden
Prol.o/g. tegen op prol.
prolong, uitgezet
/
20.000
15.000
10.000
/
45.000
—
—
—-
/
12.000
/
—; 12.000
—
/
25.000,—
Prolong,
provisie
/
I S ­IS,—
1/ i 1/
—, 26.000;—; 33,—
Prolong,
zegel
/
o'60
0,60
/
1 20
1 9 . .
Te debiteeren
Bankiers
/
20.000 —
1/
20.000;—
Kassiers
/
/
Cliënten
/
10.016 60
/
Kas
/
15.000
12.018
25.000
/
—
60
-—
10.015;60| 52.018;60
Journaalpost:
Bankiers / 20.000.—
Cliënten „ 10.015,60
Kas „ 52.018,60
aan Prolongatie o/g / 45.000.—
aan Deposito's tegen prolongatie ,, 12.000.—
aan Voor derden op prolongatie gezet ,, 25.000.—
aan Prolongatie-provisie ,, 33.—
aan Prolongatie-zegel ,, 1.20
17.
No. der
Prolon­gatie.
873
874
875
876
877
Renteregister Prolong
Naam
Ned. Bank
Twentsche Bank . . . .
A. V. d. Vlies
J. Jvindliout
Cultuur Mij. Ringgi . .
'atieso/g, 8 Deo. 19..
Bedrag
ƒ 20.000
„ 15.000
„ 10.000
„ 12.000
„ 25.000
Percentf Opmerkingen
4 7»
4V2
4V.
Afgelost 25 November.
No.
der
Pro­lon­gatie
874
875
876
877
Naam
Twentsche Bank . .
A . v . d . Vlies . . .
J. Lindhout . . . .
Cultuur Mij. Ringgi.
Rentedag
Interest
debet
/ 66
37
45
„ 93
/ 232
25
50
75
50
boek Prolongaties
Folio
R.Crt.
O/g. 8 Df c. 19 . .
Te crediteeren
Kas
„ 27
56
/ 83
25
Bankiers
f 56 25
35 / 56 25
Kassiers Qiënten ^'°>""SM.
provisie
/ 22
1 / 22
50
60
/ 15
18
„ 37
/ 70
5*
6t
18.
13
Joumaalpost:
Interest / 232,50
aan Kas / 83,25
aan Bankiers ,, 56,25
aan Cliënten „ 22,50
aan Prolongatie-provisie „ 70,50
Dagboek Afgeloste Prolongafies o/g, 8 Nov. 19...
No.
der
Ion-gatie
T16
719
706
Naam
Kasverceniging. . .
N'ed. Handel Mi).. .
N.V. „De \ lijt" . .
Te debiteeren
Prol. o/g
/ 20.000
„ 10.000
/ 30.00C
-
-
Deposito's
tegen
Prolongatie
Voor derd.
op piol.
uitgezet
f 35.000
1 / 35.000 —
Te crediteeren
Bankiers Kassiers
/ 20.000
f 20.000
—
—
aiënten
/ 35.000
/ 35.000
=
Kan
f 10.000
/ 10.000 —
Joumaalpost:
Prolongatie o/g / 30.000.—
Voor derden op prolongatie uitgezet . . ,, 35.000.—
aan Kassiers / 20.000.—
aan Cliënten „ 35.000.—
aan Kas „ 10.000.—
19. Van no. 874 Opgaaf 16.
1) Ontvangboek depot kassiers.
2) Depótboek kassiers. Op de rekeningen Oblig. 5 % Nederland en Aand.
Kon. Petr. worden de fondsen afgeschreven.
3) Aileveringsboek Prolongaties o/g.
4) Prolongatieboek o/g. Op de rekening voor Prolongatie no. 874 worden
de fondsen geboekt als gedeponeerd.
5) Fondsenboek voor Prolongaties o/g. Op de rekeningen voor Oblig. 5%
Nederland en Aand. Kon. Petr. worden de fondsen geboekt als ge­deponeerd.
6) Mutatieboek. De fondsen worden hierin geboekt als Ontvangen uit
Depot Ka.ssiers en als Afgeleverd in Prolongatie o/g.
7) Fondsen-voorraad- en Positieboek. De fondsen worden geboekt op de
linkerzijde in de kolom: Prolongatie o/g en op de rechterzijde in de
kolom Kassiers, tenzij het Fondsen-voorraad- en Positieboek wordt
bijgehouden als Model 266 aangeeft. In dat geval worden in de reke­ningen
voor de betreffende fondsen de kolommen In Prolongatie o/g
gedebiteerd en de kolommen Depot Kassiers gecrediteerd.
14
20.
No.
der
Pro
lon-gatie
1213
1214
1215
Naam
G. Sclniiling . .
T. Gom bert . .
Disconto-Bank .
Dagboek
Prol. u/g
debet
i
/ 10.000 —
„ 8.000 —
„ 4 0 . 0 0 0 -
Gesloten Prolongat ies U/g, 8 N 5V. 1 9 .. •
Te crediteeren
Bankiers
/ 40.000
Kassiers
/ 68.000— 1 40.000—1
Cliënten Kas
1
/ 9.984 40
/ 7.987 40
Prolongatie
provisie
„ 12 —
1
/ 7.987 40 / 9.984 40 / 27—
Prolongatie
zegels
1
/ 0 60
0 60
/ 120
Jotu-naalpo,st:
Prolongatie u/g ƒ 58.000.—
aan Bankiers ƒ 40.000.—
aan Cliënfen , 7 987,40
aan Kas „ 9.984,40
aan Prolongatie-provisie ,, 27.—
aan Prolongatie zegels ,, 1.20
Renteda^boek Prolongaties u/g, 8 Dec. 19 . ..
No.
der
Pro­lon­gatie
1213
1214
1215
Naam
G. Schuiling .
T. Gombert .
Disconto-Bank
Te crediteeren
Interest
1
/ 37 50
30 —
Prolong.-
provisie
/ 15 —
/ 209 17] / 15 —
Folio
R.
Crt.
Te debiteeren
Kas
/ 52 s.
Bankiers
/ 141
/ 52 5o| / 141
67
Kassiers
67|
Cliënten
/ 30
/ 30
—
—
Joturnaalpost:
Kas / 52.50
Bankiers „ 141,67
Cliënten „ 30.—
aan Interest /
aan Prolongatie-provisie ,,
209.17
15.—
21. Dagboek Afgeloste Prdongaties u/g, 8 Nov. 19. .
No.
der
Pro­lon­gatie
1183
1173
1174
Naam
n . Keesing . . . .
J. Abrahams . . . .
Middenstandsbank .
Prolongatie
u/g
Credit
/ 7.500 —
„ 8.000 —
„ 15.000 —
1 f 30.5001-
Te debiteeren
Bankiers
/ 15.000
/ 15.000 —
Kassiers Cliënten
/ 8.000
/ 8.000
—
—
Kas
/ 7.500
/ 7.500
—
—
22.
uit
kluis
/
16000
1000
10000
2000
8000
f12000
/4000
4000
6000
22. h)
10 l
i 7000
„ 35000 ,
„ 14000 ,
„ 16000 ,
„ 16000 ,
„ 1600U ,
„ 9000 ,
., 16000 ,
$ 4000
/ 10000 ,
„ IIOOQ ,
„ 2000 ,
1 •••
IS
Joumaalpost:
Bankiers ƒ 15.000.—
Cliënten „ 8.000.—
iC-is 7,500.—
aan Frolcngalie o/g / 30.500.-
O 60
O 60
1 20
22. a) Mutatieboek, 8 Nov. 19
Ontvangen
uit
kluis
/
in
prol.
u/g
/
16000, 4000
1000
10000
2000
8000
«12000
4000
11000
/4000
4000,10000
6000
uit van
prol. Kas-o/
g siers
/ r
10000
14000ÜOOOO
4000
5000
4000
6000
8000
20000
10000
5000
8000
' •^•an 1 van [
K.^..^- Clién-' ™ "
Chen Beurs
ten 1 ton 1
/ /
5000
3000'
2000
1000 4000
2000
/
5000
5000
10000
5000
2000
4000 4000
Fonds
Oblig. 5 % Ned,
Obli;;. 6% N.Ind.
.Aand. Ned, Bank
Aand. Ned. H.Mij.
Aand. Tw. Bank
Aand. Rott. B.v.
Aand Jurgcns
Aand. Piiilips
.Vond. Beth. Steel
.Aand. Kon. Petr.
.Aand. Amst. R.
.•\and. Senemba
Afgeleverd
aan
Beurs
/
4000
10000
8000
2000
8000
|4000
/4Ü00
4000
aan
Cliën­ten
/
4000
4000
4000
2000
aan 1 aan
Kas ., „
.Uien- ^'^S-
1 ten , Sicrs
/ /
2000
1000
4000
18000
6000
11000
in
prol.
o/g
/
uit
prol.
u/g
/
20000
iuüoo
6000
10000
10000 10000
10000
."^000
J8000
4000
4000 4000
naar
kluis
/
5 00O
1900O
80GU
10000
2000
8O0O
200O
22. 61
10 1
/ 7000
„ 35000
„ 14000
„ 16000
„ 15000
„ 1600U
„ 9000
., 16000
$ 4000
/ 10000
„ 11000
„ 2000
§
o .55
£ °
a
/ 20000
<o OJ «1
/ 10000
„ 14000,, 5000
„ 10000 „ 14000
„ 15000 „ 8000
„ 13000',, 2000
„ 10000
„ 3000
„ 3000
„ 10000
„ 4000
„ 4000
„ 12000
S
00
E
1
c
o
V
t-t
„ 14000| /
„ 18 000,,
$ 10000
/ 6000,,
„ 28000 „
„ 6000
g
1
6000
4000
5000
8000
Algettieene Fondsenbalans, 8 N
/
„
"
van
Cliënten
Te ontvangen
van
Beurs
/ 12000
„ 20000
„ 17000
|„ 8000
5000',, 17000
„ 9000
$ 8000
/ 13000
1000 „ 4000
2000 „ 3000
Fonds
Obl. 5% Nederland
Obl. 6% Ned.-Indië
Aand. Ned. Bank
Aand. Ned. H. Mij.
Aand.Tw. Bank
Aand. Rott. Bankv.
Aand. Jurgens
Aand. Philips
Aand. Bethl. Steel
Aand. Kon. Petr.
Aand. Amst. Rubber
Aand. Senemba
)V. 19
0 u)
Te leveren
aan
Cliënten
1
/ 9000 / 13000 /
„ 16000 „ 25000 „
„ 2000 „ 23000
„ 15000 „ 17000 „
„ 3000 „ 20000
„ 7000 „ 22000 „
„ 20000,, 25000
„ 6000 „ 27000 „
1^ löOOO.
„ 16000 / 15000',,
„ 24000 „ 6000 „
„ 9000
4000
2000
5000
3000
4000
6000
6000
o a
1 4000
„ 22000
„ 7000
„ 2000
„ 11000
„ 12000
„ 5000
i
/ 19000
„ 9009
„ 13000
„ 12000
„ .=i000
„ 14000
„ 8000
„ 200O
$ 4000
/ 7000
„ 8000
„ 3000
16
23. Gespecificeerde Fondsenbalans.
Debet. 4%% Nederland 1916. Credu. Debe'. 5 V2% Ned.-Ind. 1923 C. Credit.
Omschrijving
Beurs (te ontv.)
Depot Kassiers
Kasvcreeniging
Ontv. en Bet.k.
Prol. o/g.
No. 517.
Nom.
bedrag
ƒ 5000
„ 8000
„ 2000
Spaarb. N.o.G.',, 3000
No. 543.
Twentsche B.
lOuis
„ 6000
„ 7000
/ 25000
Omschrijving
Cliënten.
A. Kcesing, A'dam
P. Abrahams, AMam
J. d. Hengst, A'dam
Prol. u/g.
No. 893.
P, Duijn, A'dam
Eigen bezit
Nom.
bedrag
/ 4000
„ 5000
„ 7000
„ 4000
„ 5000
/ 25000
Omschrijving
Beurs (te ontv.)
Depot Kassiers
Kasvt rceniging
Prol. o/g.
Ontv. en Bet.k.
Kluis
Nom.
bedrag
/ 2000
„ 3000
„ 7000
„ 4000
/16000
Omschrijving
Cliënten.
P. Voorzanger,A'dam
Prol. u/g.
No. 913
A. Zi ilmaker, A'dam
Eigen bezit . . . .
Nom.
bedrag
/ 8000
„ 2000
„ 6000
/ 16000
24b.
Debet.
Naam en
Woonplaats
A. Keesing, A'dam .
P. Abrahams, A'dam
J. d. Hengst, A'dam .
P. Duijn, A'dam . .
P. Voorzanger, A'dam
A. Zeilmaker, A'dam
Eigen effecten. . . .
Geknipte
coupons
debet
/ 90
„ 112
„ 157
„ 90
„ 220
„ 55
„ 277
/ 1002
50
50
50
Memoriaal van gekniote coupons, 1 Nov. IS
Te crediteeren
a i ë n t en
/ 89
„ 112
„ 167
„ 89
„ 219
» 54
1
50, / 723
79
•26
20
79
62
80
46
Coupons
1
/ 0 21
0 24
0 30
0 21
0 38
„ 0 20
/ 154
Interest
Etfecten
/ 277 50
/ 277^50
Naam
Kasvereeniging .
Ontv. Betaalkas .
Twentsche Bank .
Geknipte
coupons
credit
/ 127
„ 237
„ 135
/ 500
50
50
—
Credit
Te debiteeren
Bankiers
/ 135
f 135
—
—
Kassiers
/ 127
„ 237
/ 365
sa
5«
—
Joumaalpost debetzijde:
Geknipte cou­pons
. . . / 1002,50
aan Cliënten . . . . ƒ 723,46
aan Coupons . . . . ,, 1.54
aan Interest Effecten „ 277,50
JoTunaalpost creditzijde:
Bankiers ƒ 135.—
Kassiers ,, 365.—
aan Geknipte Coupons . / 500.—
'4. a)
Naam en
woonplaats
I. Salomons, A'dam
H. Post, A'dam . . .
D. Hanssen, A'dam
A. V. d. Vlies, A'dam .
P. V. d. Lijn, A'dam .
Hoomsche Bk., Hoorn
Landb.b., Schagen . .
Banque Nat., Brussel .
Effectenafdeeling . .
no.
385
386
387
388
389
390
391
392
Ingaand Coupon-Memoriaal,
/
220
400
450
200
457
/
1727
—
—.
—
—
50
50
£
20.—.—
l
20.—.—
Pes.
60
Pes.
60
—•
—
1
120 —
1 240,—
$ 1
360 -
1 No\
Coup.
debet
'. 19
Te crediteeren
Cliën­ten
/ 1 1/
219 62,
399 40 399
241 60
61 80 61
40
80
297 60: 297 60
449 55
594 —
199 75
457
/
2930
50
82
!
/
758 80
Cor-resp.
/
44965
594 —
/ 1
1043 56
Ban­kiers
buitl.
/
199
/
199
75
75
Gekn.
coup.
/
457
/
457
50
50
Kas
/
219
241
/
461
62
60
22
25 .fl)
17
Journaalpost:
Coupons ƒ 2.920,82
aan Cliënten / 758,80
aan Correspondenten ,, 1.043,55
aan Bankiers buitenland ,, 199,75
aan Geknipte coupons ,, 457,60
aan Kas , 461,22
2000
6000
24b. Uitgaand Coupon-Memoriaal 1 Nov. 19. .
5t
5t
62
60
Naam en
woonplaats
Amsterd. Bank . . .
Ned. Bank . . . .
Rotterd. Bankv. . . .
Haagsche Bank . . .
Twentsche Bank . . ,
City Bank, New-York.
I^ndon Bank, l a u d en
no.
341
342
343
344
345
346
347
J
800
400
400
117
/
1717
50
50
i
240-/.
240-/.
9
360
$
360
80
Pes.
80
Coup
credit
/
800
400
400
117
2896
893
82
5589
50
80
80
40
50
Te debiteeren
Ban­kiers
/
800
400
2896 80
/
4096 80
Ban­kiers
buit.
/
892 80
82 40
/
975 20
Cor-resp.
/
117
/
117
50
50
Kas
/
400
400
—
Journaalpost:
Bankiers / 4.096,80
Bankiers buitenland ,, 975,20
Correspondenten „ 117,50
Kas „ 400.—
aan Coupons / 6.589,50
25 .fl) Ingaand Vreemd-Oeld Memoriaal, 17 Nov. 19 .
Naam eu
woonplaats
P. Dirks
A. de V r i e s . . . .
D. Franssen
P. de Boer . . . .
A. Draijer . . . .
Hoomsche Bank.
$
BUj.
240
240
Spe­cie
15
15 —
Fr. frs.
Bilj.
2400
200
18000
20600
Spe­cie
R.M.
BUj.
3600
100
6000
9700
Spe­cie
15
15
_
—
£
Büj.
20
20
Spe­cie
Vreemd
geld
debet
/
628
233
2133
241
78
5293
8608
60
28
69
40
48
50
85
Te crediteeren
Cliën­ten
241
78
40
48
319 88
Corres­pond.
/
5293
6293
50
50
Bank.
buiten­land
/
KlW
/
628
233
2133
2995
50
28
69
47
Journaalpost:
Vreemd geld / 8.608,85
aan Cliënten / 319,88
aan Correspondenten „ 5.293,50
aan Kas 2.995,47
Uitweikingen. 2
25.6)
Naam en
Woonplaats
J . J a n s m a . . . .
K. Lamfers . . ..
Z. V. d. Berg
B. Zcegers . . .
J . de Vries . . . .
I.andbouwb.
Berliner B a n k ..
Uitgaand Vreemd-Geld
$
Bilj.
800
2500
3300
[oturn
Spe­cie
12
12
aal]
50
60
DOJ
Fr. frs.
Bilj.
4000
12000
16000
.t:
Spe­cie
R.M.
Bilj.
1«000
1
18000
Spe­cie
18
Memoriaal, 17 Nov.
£
Bilj.
200
320
520
Spe­cie
2.10 —
2.10.—
Vreemd
geld
credit
/ 1
2414 —
389 40
2023 13
3892 58
6225 —
1167 —
10629 —
26740 11
f 1
19 . .
11
Te debiteeren
Cliën­ten
/
3892
6226
10117
fl 1 17
68
7s
Ki
Corres­pon­denten
1167
1167|—
Bankiers
buiten­land
/
10629
10629
Kas
/ 1
2414-
38941
2023 1!
4826|5;
25 c)
Correspondenten „ 1.167.—
Bankiers Buitenland „ 10.629.—
Kas „ 4.826,53
aan Vreemd geld / 26.740,11
Ingaand Coupon-Memoriaal.
1. vc
2- ,
6. ,
Naam en
woonplaats
1. J . de Vries, alhier .
3. voor fout. boeking
* • fl 1» 1»
No. / rif
P
45. —
£
1207.
Coup.
debet
/
112
996
05
Te crediteeren
Cliën­ten
/
996 —
Cor-resp.
Ban- 1 „ ,
kiers ^'^'^"•
buitenl.l ^°"P-Kas
/ 1
112 05
1
Naam en
woonplaats
5. Eigen effecten .
Gekn.
coup.
debet
/ 150 —
Memoriaal van Gekr
Te crediteeren
Cliën­ten
Cou­pons
Interest
Kif.
1
/ i5o:—
ipte Coupons.
Naam
voor fout. boeking
Gekn.
coup.
credit
1
/ 150'—
Te debiteeren
Ban­kiers
/ ' 5 0 —
Kas­siers
Uitgaand Coupon-Memoriaal.
Naam en
woonplaats
3. voor fout. boeking
' • 1» » II
J.NO. 1
<fl.
P
120. —
£ Coupons
credit
f 996
Te debiteeren
Ban­kiers
Ban­kiers
buitenl.
Cor-resp.
/ 996
Kas
26.
Debet.
Datiuu
1 9 . .
Oct.
»»
tt
ft
t>
*t
ft
P.v
1
2
6
8
8
18
25
30
31
I^
1
(
]
]
1
(
I
£
5e
19
Ingaand Vreemd-Geld Memoriaal.
Naam en
woonplaats
2. voor fout. boeking
4. I, „ „
6. „
1
Bilj. Specie
^
Bilj. Specie
Vreemd
geld
debet
/ 481
„ 996
„ 150
20
Te crediteeren
Cliën­ten
/ 481 20
Ban­kiers
/ 996
„ 160
Ban­kiers
buit.
Kas
Uitgaand Vreemd-Geid Memoriaal.
Naam en
woonplaats
1. voor fout. boeking
2- » „ „
4. „ „ „
6- .,
$
BiJj.
45.—
Specie
£
Bilj.
40-/.
Specie
Vreemd
geld
credit
/ 112
„ 481
„ 996
„ 150
06
20
Te debiteeren
Cliën­ten
/ 986
„ 150
Ban­kiers
Ban­kiers
buit.
Kas
/ 112
„ 481
05
20
Toelichting bij 4. De boeking in het Uitgaand Coupon-Memoriaal spreekt
voor zichzelf. Daar tegenover diende een boeking te komen in het In­gaand
Coupon-Memoriaal in de kolommen Coupons debet en Bankiers.
We treffen er evenwel geen kolom voor Bankiers aan. Vandaar de boeking
in de kolom Cliënten. Nu is evenwel de rekening Cliënten gecreaiteerd in
plaats van de rekening Bankiers. Dit krijgt men in orde, door de boekingen
in het In- en Uitgaand Vreemd-Geld Memoriaal.
Toelichting bij 5. Hierbij doet zich iets overeenkomstigs als bij 4 voor.
26.
Debet.
Datum
P. V. Leeuwen, alhier (80%). Crela.
Omschrijving Cessies Bedrag Datum Omschrijving Cessies Bedrag
1 9 . .
Oct. Saldo
Inj,'ekomen wissels
Onze betaling . .
8J Ingekomen wissels
8 Retour gez. wissels
18 Retour gez. geprotes
teerden wissel . .
Onze betaling . . .
Retour gez. wissel
Saldo
/ 1.247,80
823 50
1.125,40 „
/ 8.615 48
„ 400 i—
I
120
1 9 . .
Oct.
„ 1.215 27,,
„ 678 84 "
„ 14.740 40
7 85
2.823 54
/ 19.73i;21 ƒ 11.848;07
1 Saldo
2 Ingekomen wissels
8 Ingekomen wissels
Gecedeerde wissels
Saldo
/ 14.815
4.915
/ 19.731
78
/ 1.243
„ 820
„ 9.783
21 / 11.848
67
07
P. V. I/eeuwen kan op 31 Oct. beschikken over (80% van / 14.740,40) — / 9.783,67 = / 2.008,65.
20
27a. Incasso-Memoriaal Correspondenten, 3 Dec. 19 . .
Correspondent
Naam
Utrechtsche Provinciebank
Firma Verschuur
Handelsbank
Woonplaats
Utrecht . . .
Oudewater .
Amersfoort .
Te debiteeren
Correspon­denten
/ I3.694|l8
815 68
„ 2.35409
ƒ 16.863,95
Plaats-verlies
ƒ 21I3O
225
465
Te credi-teeren
Incasso­rekening
ƒ 13.715
817
„ 2.358
ƒ 2820 ƒ 16.892
48
93
74
15
Journaalpost:
Correspondenten ƒ 16.863,95
Plaatsverlies ,, 28,20
aan Incassorekening / 16.892,15
27b. Incasso-Nota.
Algemeene Wisselbank. Amsterdam, 3 Dec. 19 . .
Den Heer P. v. Zuüen, alhier.
Hierbij berichten wij U, dat voor U is ingekomen en zenden we U retour:
No.
der
Bank
Betrokkene
Naam Woonpl,
Gein-casseerde
bedragen
Bedragen
der
retouren
Plaats­verlies
Porti
Opmer­kingen
8625
8627
8628
8626
J. V. d. Haar . .
A. de Vries . . .
H. de Kort . . .
U ontvangt retour:
P. HarUiigs . . .
Zaandam
Assendelft
Purmerend
Alkmaar
/ 875
524
419
/ 1.819
/ 938
85 ƒ 938
/ 1
2
1
27
27 ƒ
35
/ O
15 / O
20
60
80
Verantwoording:
Totaal der ontvangen bedragen / 1.819,85
Plaatsverlies ƒ 7,15
Porti „ 0,80
„ 7,95
Valuta: heden. In uw credit ƒ 1.811,90
Algemeene Wisselbank.
21
Amsterdam, 3 Dec. 19
I n c a s s o - N o t !
Algemeene Wisselbank.
Den Heer J. Hendriks, allder.
Hierbij berichten wij U, dat voor U is ingekomen en zenden we U retour:
No.
der
Bank
8632
8633
8634
8635
Betrokkene
Naam
I. Korff
H. V. Zoelen
P. Wonder
U ontvangt re
J. Verdam .
Woonplaats
Zeist . . .
Breukelen .
Dordrecht .
tour:
Apeldoorn
Geineas-seerde
bedragen
ƒ219
„ 83
„ 493
ƒ796
43
49
58
50
Bedra­gen
der
retour en
ƒ548 76
ƒ 548 76
verlies
ƒ 055
„ 045
„ 0 65
„ 1,40
ƒ 3 05
Porti
/ 0
„ 0
1
ƒ 1
20
20
40
80
Op-merkingen
Protestkosten
ƒ7,50
Verantwoording:
Totaal der ontvangen bedragen ƒ 796,50
Plaatsverlies ƒ 3,05
Protestkosten , 7,50
— ƒ 10,55
Porti „ 1,80
• „ 12,35
In Uw Credit
Valuta: heden.
ƒ 784,15
Algemeene Wisselbank.
Incasso-Memoriaal Cliënten, 3 Dec. 19 .
Chënt
Naam
P. V. ZuUen
J.Hendriks
Woonplaats
Alhier
Alhier
1
Te debi-teeren
Incasso-rekening
ƒ 1.819
„ 796
ƒ 2.616
85
50
35
Te crediteeren
Cliënten Plaats­verlies
1
ƒ 1.81190 ƒ 7
„ 784 15 „ 10
ƒ 2.59605 ƒ 17
1 - -
15
55
70
Porti
i ;
/ 2
80
80
60
Joumaalpost:
Incassorekening ƒ 2.616,35
aan Cliënten ƒ 2.596,05
aan Plaatsverlies , 17,70
aan Porti 2,60
Opmerking: De protestkosten zijn geboekt op de rekening Plaatsverlies.
Bij betaling of van uit het Incasso-Memoriaal Correspondenten zullen ze
dus ook op de rekening Plaatsverlies geboekt moeten worden. Natuurlijk
kan men ze ook op een afzonderlijke rekening Protestkosten zetten. Dan
zal men in de boeken daarvoor een aparte kolom moeten gebndken.
22
28.
28 Nov. De wissel wordt ingeschreven in het Loopend Wisselboek Cliënten.
Op het Incasso-foi-mulier, dat van den Cliënt is ontvangen, wordt
het miramer, hetwelk de Bank aan den wis.sel geeft, ingevnld.
6 Dec. De wissel wordt ingeschreven op de Incasso-specificatie, welke aan de
fa. Donker & Co. te Hoorn wordt toegezonden. Op hec Incasso-formu­lier
en in het Loopend Wisselboek Chënten wordt m de kolom Op­merkingen
aangeteekend, dat de wissel ter incasseering is gezonden
aan de fa. Donker & Co. te Hoorn. Het bedrag van den wissel wordt,
begrepen in het totaalbedrag van de Incasso-Specificatie, geboekt
in het Incassoboek Correspondenten.
13 Dec. a. De afrekening wordt overgenomen in het Incasso-Memoriaal Corres­pondenten.
De bedragen, dezen wi.ssel betreffende, worden, begrepen
in de totaalbedragen uit het Incasso-Memoriaal Correspondenten,
gejoiu-naliseerd en overgenomen m het Grootboek. Op den Ver-antwoordingsstaat,
ontvangen van de firma Donker & Co., wordt
achter dezen wissel de naam van den Cliënt üigevuld. Op de copie
van de Incasso-Specificatie, den 5en Dec. gezonden aan de firma
Donker & Co. te Hoorn, wordt in de kolom ,,Datam verantwoording"
achter dezen wissel „13 Dec." ingevuld. Het bedrag van den wissel
wordt, begrepen in het totaalbedrag van de van de firma Donker
& Co. ontvangen Verantwoordingsstaat, ingeschreven in het Inca.s.so-boek
Correspondenten. Op het Incasso-Formulier en in hot Loopend
Wisselboek Qiënten wordt de kolom: ,,Datum ingekomen of retour"
ingevuld De rekening van de firma Donker & Co. wordt, mede voor
het netto bedrag van dezen wissel, gedebiteerd.
b. Aan P. de Heus wordt een Incasso-Nota gezonden. De copie dezer
nota wordt overgenomen in het Incasso-Memoriaal Cliënten. De
bedragen, dezen wissel betreffende, worden, begrepen in de totaal­bedragen
uit het Incasso-Memoriaal Cliënten, gejournaliseerd en
overgenomen in het Grootboek. Op het Incasso-Formulier en in het
Loopend Wisselboek Cliënten wordt de kolom ,,Datum verantwoor­ding"
ingevuld. De rekening van P. de Heus wordt voor het netto­bedrag
van dezen wissel gecrediteerd.
29. Van de debetzijde: Van de creditzijde;
Correspondenten, ƒ15.916,53 Incassorekenmg . / 24.658,74
Kassiers , 8.665,26 aan Cliënten . . . . ƒ 24.516,87
Plaatsverlies . . „ 76,95 aan Plaatsvcrlies . . ,, 124,27
aan Incassorekening . ƒ 24.658,74 aan Porti 17,60
30.
5 Jan. Gecedeerde wissels / 4.463,77
aan Cliënten credietrekening ƒ 4.463,77
8 Jan. Cliënten ƒ 3.500—
aan Kas / 3.500.—
10 Jan. Incassorekening / 1.402,42
aan Cliënten / 1.395,02
aan Plaatsverlies „ 7,40
Cliënten credietrekening . . . . ƒ 2.928,53
aan Gecedeerde wissels / 2.928,53
I 23
11 Jan. Kas / 725,85
aan Cliënten / 725,85
Cliënten credietrekening / 725,85
aan Gecedeerde wissels ƒ 725,85
13 Jan. Cliënten ƒ 3.716,82
aan Kas / 3.716,82
De credietrekenmg staat credit voor / 13.762,87 waarvan 80 % is
/ 11.010,30. De gewone rekening staat debet voor ƒ 13.412,42
a = ƒ 13,412,42 — / 11.010,30 = / 2.402,12.
14 Jan. Cliënten credietrek. ƒ 472,53 en Cliënten ƒ 0.60
aan Gecedeerde wissels ƒ 472.53 aan Plaatsverlies . . . / 0.60
15 Jan. Kas / 2.780,74
aan Cliënten . . . . ƒ 2.780,74
Het crediet was reeds overschreden met / 2.402,12. Daar komt bij 80 %
van ƒ 472,53 en verder nog het in rekening gebrachte plaatsverlies ad
ƒ 0,60. Dus b = ƒ 2780,74.
SI.
Remittent
Naatn
A. Brinkman .
F. Stapel . .
Twentsche B.
Discontobank.
Crédit l,yonnais
1
Woon­plaats
A'dam .
A'dam. .
A'dam. .
A'dam. .
Parijs . .
Wissels
debet
/
1615
4625
28615
14923
14728
64508
Ingaand Wissel-Memoriaal, 7 Dec. 19.
Te crediteeren
Cliën­ten
/
83[
74 4581
18
54I
43I
72 4581
21
21
Bankiers
binnen­land
/
28377
28377
45
45
Bankiers
buiten­land
/
14579
14579
21
21
Kas
/
1591
14771
16362
61
02
Inte­rest
wissels
/
18
44
215
135
122
63 536
—
53
43
82
56
Pro­visie
/
2
18
34' 20
02
41
43
Plaats.
verlies
/
4
22
16
43
20
30
70
20
Wissel
zegel
/
8
8
25
25
Opmer­kingen
Joumaalpost:
Wissels HoUandsch geld / 64.508,72
aan Cliënten f 4.581,21
aan Bankiers binnenland
aan Bankiers buitenland.
aan Kas
aan Interest wissels . .
aan Provisie
aan Plaatsverlies . . . .
aan Wisselzegel . . . .
28.377,45
14.579,21
16.362,03
536,34
20,43
43,20
8,26
Uitgaand Wissel-Memoriaal, 7 Dec. 19 . ,
Gerennttecrd aau
Naam Woonplaats
Nederlandsche Bank
Kasvereeniging . . .
Ainsterdamsche Bank
Amsterdam
Amsterdam
Amsterdam
Wissels
Credit
Te debiteeren
Bankiers
binnenland Kas
Interest
wissels
/ 18.938
„ 24.217
32.918 74
/ 76.074,73
/ 18.723
,, 32.597
/ 61.320 58
/ 23.977 72
171
239
295
/ 23.977,72 / 706 55
Plaats­verlies
43
69 88
24
Joumaalpost:
Bankiers binnenland / 51.320,58
Kas „ 23.977,73
Interest wissels ,, 706,55
Plaatsverlies ,, 69,88
aan Wissels Hollandsch geld ƒ 76.074,73
32.
Kemittent
Naam
H. Klaver .
P. Broersma
J. Duin . .
G. Schuiling
Woon­plaats
A'dam
A'dam
A'dam
A'dam
Ingaand Vreemd
Cliën­ten
credit
/
10106
4951
5915
22613
/
43587
06
71
31
97
04
geld Wisselmemoriaal r
>
De c. 19.
Te debiteeren
Wissels in £
i
637.5.—
i
637.5.—
/
7627
/
7627
88
88
Wissels in f,
$
7389
$
7389
46
46
/
/
18104
18104
18
18
Wissels in R.M.
R.M.
8419
7938
R.M.
16358
85
45
30
/
/
4951
4663
/
9614
71
05
76
Wiss. in Fr.frs.
Fr. frs.
24618
12936
F.frs.
37555
73
58
31
/
2478
1252
3730
17
26
43
Wis^ï Ztff frs
Zw.frs.
9468
Zfrs.
9468
38
38
/
/
4509
/
4509
79
79
Joumaalpost:
Wissels in ;£ / 7.627,88
Wissels in $ , 18.104,18
Wissels in R.M 9.614,76
Wissels in Pr. frs „ 3.730,43
Wissels in Zw. frs „ 4.509,79
aan Cliënten ƒ43.587,04
Uitgaand Vreemd-Geld Wisselmemoriaal, 7 Dec. 19.
Geremitteerd aan
Naam Woon­plaats
Bankiers
buiten­land
debet
Te crediteeren
Wissels in £ Wissels in R.M.
R.M.
Wissels inFr.frs.
Fr.frs.
Bremer Bankv. .
Eanque de Paris
Black & Sons . .
Bremen
Pariis .
I,onden
/
13.940
8.481
33.949
/
56.371
23.615 18
2817.8.6 33.949 97
i I
£ 1/ R.M-
54| 2817.8.6i 33.949,97| 23.615;i8
13.940 04
13.940 04
87.348
Fr.frs
87.348 26
26 8.481 53
/ I
8.481 53
Joumaalpost:
Bankiers buitenland / 56.371,54
aan Wis.sels i n ;^ / 33.949,97
aan Wissels in R.M , 13.940,04
aan Wissels in Pr. frs „ 8.481,53
CD
co
33. Inkoopboek Vreemde Valuta's, 7 Dec. 19 . .
Relatie Buitenland
Naam
Black & Sons .
O. Kahn . . .
Goldstein & Co.
Goldstein & Co.
Goldstein & Co.
Vr. Valuta's
Black & Sons .
Plaats
l a n d en
Hamb.
Berlijn
Berlijn
Berlijn
I<onden
£ 1 $
i
516.3.9
500.-.-
£
6000
$
—
1016.3.9 6000]—
R.M.
6450 —
17493 56
23616 43
6714 64
i
R.M.
Fr.frs.
53273,63
Zw.frs. Koers
1
/
12,06
69,06
59,05
69,05
69,05
2,48
12,06
'/«
Cliënt
Naam
S. Cohen
1 H. v.d. Zee
VR
' /s
D. Stol . .
P. Mantel .
T. Zwaan .
J. Brand. .
1,. I.ammers
:
!
Woon­plaats
A'dam
HU vers.
Vreem­de
valuta's
debet
/
6229
3808
89
73
A'dam 110329 95
Haarlem 13944 91
A'dam
A'dam
A'dam
3374 44
14887 50
6034 38
/
68609] 80
Te crediteeren
Cliën­ten
/
6229
3808
10329
3374
/
23743
89
73
96
44
01
Kas
Credi- ] Debi­teuren
teuren
vr. vr.
valuta's valuta's
/
13944
14887
/
28832
91
50
41
/
6034
/
6034
33
38
Joumaalpost: Vreemde Valuta's / 58.609,80
aan Cliënten / 23.743,01
aan Crediteuren vreemde valuta's ,, 28.832,41
aan Debiteuren vreemde valuta's ,, 6.034,38
Verkoopboek Vreemde Valuta's, 7 Dec. 19 . .
Relatie Buitenland
Naam
Banq. Nat. . .
Banq. Cantonn.
Black & Sons .
Vr. Valuta's .
Goldstein & Co.
Banq. Nat. . .
Plaats
Parijs .
Bern
I,onden
Berlijn
Parijs
£
50.—.—
£
80.—.—
$
6000
$
6000
—
R.M.
10000
R.M.
10000,—
Fr. frs. Zw. frs.
18000
40000
Fr.frs
68000 —
20000
Z.fr3.
20000
—
Koers
/
9,76
47,75
12,07
2,48
69,07
9,76
• /8
1
j
1
Cliënt
Naam
H. Anholt .
P. Klaver .
K. V. Dam
J. Brand. .
A.Jacobson
J. Met . .
Woon­plaats
A'dam
A'dam
A'dam
A'dam
A'dam
A'dam
!
Vreem
de
valuta's
credit
/
1755
9650
603
14887
5907
3900
36603
50
50
Te debiteeren
Clicn-ten
/
1765
9560
14887
/
26192
60
50
Kas
/
603 50
/ j
603,50
Debi­teuren
vr.
valuta's
/
3900
1
/ ]
3900;—
Credi­teuren
vr.
valuta's
/
5907
/
5907
26
Joumaalpost :
Cliënten / 26.192,50
Kas 603,50
Debiteuren vreemde valuta's . . . ,, 3.900.—
Crediteuren vreemde valuta's . , . ,, 5.907.—
aan Vreemde Valuta's / 36.603.—
34. 1) a. De wissel wordt ingeschreven in het Wissel-Copieboek.
h. Van af de afrekening voor P. de Moor wordt het Ingaand Wissel-
JVIemoriaal bijgehouden.
c. In den joumaalpost uit het Ingaand Wissel-Memoriaal is, wat dezen
post betreft, het volgende begrepen:
Wissels Hollandsch geld . . . . ƒ 2.867,65
aan Cliënten / 2.827,80
aan Interest wissels ,, 36,25
aan Plaatsverlies „ 3,60
d. In de bedragen, welke op de rekeningen in het Grootboek worden
geboekt, zijn de getallen onder c. begrepen.
e. De rekening van F. de Moor in het rekening-courantboek (en de
controle-rekening) wordt voor / 2827,80 gecrediteerd.
/. Op de rekening van P. de Moor in het Obligoboek voor remit­tenten
wordt het bedrag van ƒ 2867,65 bijgeschreven.
%. Op de rekening van B. Brandsma in het Obligoboek voor betrok­kenen
wordt het bedrag van ƒ 2867,65 bijgeschreven.
2) a. In het Wissel-Copieboek wordt de datum van remitteering ingevuld.
b. Van af de afrekeniagsnota wordt de post mgeboekt in het Uitgaand
Wissel-Memoriaal.
c. In den joumaalpost uit het Uitgaand Wissel-Memoriaal is, wat dezen
post aangaat, het volgende begrepen:
Kas / 12.297,04
Interest Wissels 61,80
aan Wissels Hollandsch geld / 12.358,84
d. In de bedragen, welke op de rekeningen in het Grootboek worden
geboekt, zijn de getalllen onder c. begrepen.
e. Op de rekening van D. Legüit in het Obligoboek voor remittenten
wordt het bedrag van ƒ 12.358,84 afgesclireven.
/. Op de rekening van H. Bergsma in het Obligoboek voor betrokkenen
wordt het bedrag van ƒ 12.358,84 afgeschreven.
3) a. De wissel wordt ingesclireven in het Copieboek Wissels Vreemd Geld.
b. Vanaf de afrekening voor A. Zweers wordt de post ingeboekt in het
Ingaand Vreemd-Geld Wissel-Memoriaal.
c. In den joumaalpost uit het Ingaand Vreemd-Geld Wissel-Memoriaal
is, wat dezen post aangaat, het volgende begi-epen:
Wissels in R.M / 3.906,57
aan Cüënten ƒ 3.966,57
27
d. In de bedragen welke op de rekeningen in het Grootboek worden
geboekt, zijn de getallen onder c. begrepen.
e. De rekening van A. Zweers in het rekening-courantboek (en de
controle-rekening) wordt voor ƒ 3966,57 gecrediteerd.
/. Op de rekening van A. Zweers in het Obligoboek voor remittenten
wordt een bedrag van R.M. 6743,58 = ƒ 3966,57 bijgeschreven.
g. Op de rekening van B. Conrad te Hamburg in het Obligoboek voor
betrokkenen wordt een bedrag van R.M. 6743,50 bijgeschreven.
4. a. De post wordt, vanaf de nota, welke aan D. Brouwer wordt afge­geven,
ingeschreven in het Inkoopboek Vreemde Valuta's en in het
Verkoopboek Vreemde Valuta's.
h. In de joumaalposten, respectievelijk uit het In- en het Verkoopboek
Vreemde Valuta's getrokken, is, wat dezen post betreft, het volgende
begrepen:
Vreemde Valuta's / 23.620.— en Cliënten . . . . ƒ 23.620.—
aan Crediteuren aan Vreemde Valuta's / 23.620.—
vreemde valuta's . ƒ 23.620.—
c. In de bedragen, welke op de rekeningen in het Grootboek worden
geboekt, zijn de getallen onder h. begrepen.
d. De rekening van D. Brouwer in het rekening-courantboek (en de
contrólerekening) wordt voor / 23.620.— gedebiteerd.
«. De rekening van D. Brouwer in het rekening-courantboek voor
creditemren vreemd-geld wordt voor R.M. 40.000.— gecrediteerd.
35. a. Wissels HoU. g e l d / 56.718,48
aan Cliënten ƒ 20.237,03
aan Bankiers binnenl. „ 24.958,16
aan Bankiers buitenl. . „ 8.714,23
aan Kas
aan Interest wissels
aan Provisie wissel,'; .
aan Plaatsverlies . . .
aan Wisselzegel . . .
„ 2.315,43
423,58
13,50
43,80
12,76
&. Bank. Binnen­land
/ 15.258,12
Kas „ 22.041,02
Interest wiss. ,, 283,45
Plaatsverlies . „ 32,70
aan Wissels HoU. geld / 37.615,29
Wissels in ;^ . . . / 7.459,16
Wissels m I 8.322,34
Wis.sels in R.M. . „ 9.762,84
Wissels in Fr. frs. „ 18.716,43
Wissels in Sc. Kr. „ 4.016,03
aan CUënten ƒ 48.276,80
Vreemde Valuta's. / 31.924,28
aan Cliënten / 8.496,83
aan Kas „ 12.965,86
aan Cred. vr. valuta's „ 7.493,26
aan Deb. vr. valuta's „ 2.968,34
d. Bank. buitenl. / 28.101,78
aan Wissels in / . . / 4.976,48
aan Wi&sels m$ . . „ 6.317,52
aan Wissels in R.M. „ 3.216,85
aan Wissels in Fr. frs. „ 4.973,64
aan Wissels in B. frs. „ 8.617,29
Cliënten . . . ƒ17.926,84
Kas „ 8.639,46
Deb. vr. valuta's „ 3.867,49
Cred. vr. valuta's „ 4.914,28
aan Vreemde Valuta's ƒ 35.348,07
28
36.
15 Dec. Debiteuren tegen
accept / 12.000.—
Cliënten , 30.—
aan Acceptrekening . . / 12.000.—
aan Accept-provisie . . ,, 30.—
18 Dec. aiënten . . . . / 10.844,17
aan Kas / 10.817,13
aan Domiciel-prov. . ,, 27,04
16 Dec. Bankiers
binnenland . / 11.846,67
aan Cliënten . . / 11.846,67
37. Beleening u/g . . ƒ 12.500.—
aan Debiteuren tegen
accept / 12.000.—
aan Cliënten , 468.15
aan Belceningsprovisie „ 31.25
aan Zegels ,, 0.60
Accept-reke­ning
/ 12.000.—
aan Kas ƒ 12.000.—
38. Stortingenboek, 20 Dec. 19
Gestort door:
Naam
D. Brand . .
H. Jacobs . .
P. Kraus . . .
P. Dirkscn . .
M. Over . . .
AJg. Spaarbank
I . Korver . .
J . V. Roektl .
P. de Klerk
Woonplaats
Amsterdam
Amsterdam
Amsterdam
Amsterdam
Amstelveen
Amsterdam
Amsterdtmi
Amsterdam
Amsterdam
Op rekening van:
Naam
A. Bruins . .
H. Jacobs . .
H. Jansen . .
P. Dirksen .
M. Over . . .
Alg. Spaarbïuik
I. Korver . .
J. Baptist . .
J. Baumer. .
Woonplaats
AmstenJam
Amsterdam
Zaandam .
Amsterdam
Amstelveen
Amsterdam
Amsterdam
Amsterdam
Amsterdam
Direct
baar
/ 12.000
„ 5.000
„ 12.000
„ 5.000
„ 3.000
/ 37.000
—
—
3
mnd.
/ 4.000
„ 8.000
„ 4.000
/ 16.000
—
—
1
jaar
/ 20.000
f 20.000
—
—
/ 12.000
„ 5.000
„ 12.000
„ 4.000
„ 8.000
„ 20.000
„ 4.000
„ 5.000
„ 3.000
/ 73.000
—
Dispositieboek 20 Dec. 19 ,
Van rekening van
Naam
A. V. Brussel .
J. Wouters . .
1,. Zeldenrust .
H. de Bas . .
R. Hofman. .
P. de Klerk .
Woon­plaats
Alhier
Alhier
Alhier
Alhier
Alhier
Alhier
Fo.
Rek.
Crt
Valu­ta
Dec. 20
20
20
20
20
20
Direct
op-vorder­baar
/ 400
„ 1500
„ 2000
„ 2000
/ 5900 —
10
dagen
1
ma;md
/1800
/ 1800
3
maanden
/3000
/3000
6
maanden
1
jaar
Totaal
/ 400
„ 1500
,,2000
„ 1800
„ 2000
„ 3000
ƒ10700
—
29
Stortingenboek. Dispositieboek.
Kas / 73.000.— Beposito direct op-aan
Deposito direct op- vorderbaar . . . . / 5.900.—
vorderbaar ƒ37.000.— Deposito 1 maand . . ,, 1.800.—
aan Deposito 3 maan- Depo.sito 3 maanden. ,, 3.000.—
den „ 16.000.— aan Kas ƒ 10.700.-
aan Deposito 1 jaar . . ,, 20.000.—•
39. Jouniaalpost:
Interest Depo,sito's / 14.612,76
aan Deposito direct opvorderbaar ƒ 8.917.85
aan Deposito 10 dagen ,, 483,98
aan Deposito 1 maand ,, 1.643,18
aan Deposito 3 maanden ,, 2.216,48
aan Deposito 6 maanden ,, 703,12
aan Deposito 1 jaar ,, 648,15
40. Overboekings-Memoriaal Cliënten, 20 Dec. lÊ
Over t e boeken
iu opdracht van
Naam
J . Klaver . . .
K. Visser . . .
A. Korijn . . .
D. de lyceuw . .
Woonplaats
Amsterdam . .
Aalsmser . . .
Amsterdam .
Zaandam . . .
ten gunste van
Naam
B. Snel . .
B.Snel . .
P. V. Galen
J. de Vries
Woonplaats
Amsterdam . .
Amsterdam . .
Amsterdam . .
Amsterdam . .
Bedragen
/ 715
„ 1.248
48
43
Totalen
/ 1.963
„ 843
„ 475
/ 3.282
91
6$
56
• " "
Joumaalpost:
Cliënten . . / 3.282,56 aan Cliënten / 3.282,56
41. In de eerste plaats kan opgemerkt worden, dat de rekening Correspon­denten
een collectieve rekening is, waarvan de specificatie wordt aange­troffen
in het Sub-Grootboek Correspondenten. De rekening behoort dus
een samenvatting te geven van wat in het Sub-Grootboek wordt aan-geteekend
en zal daarom gedebiteerd moeten worden voor alle bedragen,
al is het dan groepsgewijs, voor welke de rekeningen in het Sub-Grootboek
worden gedebiteerd, terwijl ze gecrediteerd behoort te worden voor alle
bedragen, waarvoor de rekeningen in het Sub-Grootboek worden ge­crediteerd.
In de tweede plaats kunnen we het volgende aanvoeren als reden, waarom
bedoelde jottmaalposten niet weggelaten mogen worden. De rekeningen
als Correspondenten en Cliënten kuimen waardevol materiaal leveren voor
de Statistiek. Men zal b.v. willen weten, voor welk bedrag de Correspon­denten
in zeker tijdvak in totaal zijn gedebiteerd en gecrediteerd. De
rekening Correspondenten kan daar direct het materiaal voor leveren,
mits bedoelde joumaalposten niet worden achterwege gelaten.
42.
Onpers.
reke­ningen
/
5615'24
46339,02
51954 26
Cliëa-ten
/
4600
560
6260
10420
25
25
Ban­kiers
/
74ie
2961Ï
37030
Hb
17
02
Corres-pon-den-ten
/
260C
285C
4003
9453
20
20
Gem.
Giro
Am­ster­dam
/
817
215
1032
25
66
90
Post-giro
/
—
GJro-Memorlaal, 20 Dec.
Overboeking
van de reke­ning
van:
Gem. Giro . ..
K. Horma ..
D. Brauns....
Amst. Bank
Drentsche B..
W.-Fr. Bank.
P. Schrijver ..
Gcm.Giro....
Geld. B
Kasgiro . .
Accept.rek.
Ned. Bank .
op de reke­ning
van:
H. Nathans..
Nat. Bank...
Post-Giro .
R.Wcnder...
K. Lastman..
Limb. B
Tw. Bank....
S. Glas
Noorderb
Utr. Prov. B.
Nfd. Bank .
Wiss.Holl.
geld . . .
Pcst-giro
/
56C
560 —
19. •
Gem.
Giro
Am­ster­dam
Corres­pon­denten
ten
/
4600
2850
4000
5615
17065
—
24
24
Ban­kiers
/
5260
46339
51599
02
02
C'iën-ten
/
817
7416
2600
215
11049
26
86
66
75
On­kos­ten
/
3
3
20
20
Pro­visie
/
0
0
25
25
On pers.
reke­ningen
/
29613
29613
17
17
O
Joumaalpost:
Accept-rekening / 46.339,02
Kasgiro „ 5.615,24
Cliënten „ 10.420,25
Bankiers „ 37.030,02
Correspondenten „ 9.453,20
Gem, Giro Amsterdam , 1.032,90
aan Postgiro / 560.—
aan Correspondenten „- 17.066,24
aan Bankiers ,, 51.599,02
aan Cliënten , 11.049,75
aan Onkosten „ 3,20
aan Provisie ,, 0,25
aan Wissels Hollandsch geld .29.613,17
e t t
a 5 p o »
t - . rt ?t G>i /2B h.. rt) r i Cu fT
o '3 o S
^ R 'O 5
— ö ö <.
& a. C"
•j, a a S
P CJ:* ï^r' "
tra C
O- Ê ro g
Bo
o
B o
o 5"
o ö d o
1 ^
c-
-*
p
§•
të
S
50
rti
*? a
ÉT
fe 3 9 trq ïi' (-»•' '
rt oc era 1
tj f" K
n M 63 < n B B
o ^^
w <ï <3
31
43. Gecombineerde Dagbaians, 4 April 19.
Kas.
uitgaand Vreemd -fjcld Memoriaal
Uitgaand Wissel-Memoriaal. . .
Algemeen Kasboek
Kassiers.
Rentedagboek prol. u/g
Bankiers.
Dagboek gesloten prol. o/g . . •
Dagboek afgeio.=ie prol. u ' g . .
Uitgaand Wiisej-Memoriaal . .
Giro-Memoriaal
Cem. Giro Amsterdam.
Giro-Memeriaal
Post-Giro.
Giro-Memoriaal
Beurs.
Verkoopboek Beurs
Algemeen Kasboek
Cliënten.
Verkoopbock Cliënten
Dajiboek gesloten prol. o/g . . .
Dagboek afgeloste prol. u / g . . .
Kentedagboek prol. u/g . . . .
Uitgaand vreemd geld Memoriaal
Verkoopbock vreemde valuta's .
Acceptmemoriaal
Memoriaal voor te betalen wissels
Giro-Memoriaal
Prolongatie o/g.
Dagboek afgeloste prol. o/g .
Deposito tegen proiongalies
Dagboek afgeloste prol. o/g.
Voor derden o? prolongatie gezet
Dagboek afgeloste prol. o/g.
Prolongatie u/g.
Dagboek gesloten prol. u/g
Wissels Hollandsch geld.
Ingaaud Wistelmemoriaal .
Debiteuren tegen accept.
Acceptmemoriaal
Acceptrekening.
Algemeen Kasboek . . . .
Geadviseerde Wissels.
Algemeen Kasboek . . . •
Coupons.
Ingaand Couponmemoriaal .
Transporteeren
689
18588]
86643:
42200
30000
34752
5275
2925
— 1105921
91193]
43956^
62255
6210
10000
75
1227
1278|
21
4618
9816:
36
1122271
2925
34161
37
40
54
46
23
1351491 63
95504]
12000
4000
20000
60000
43218'
8732
2615
I
32915]
215'
22
Kas.
Dagboek afgeloste prol. o/g . ,
Rentedagboek prol. Oi'g . . .
Inkoopboek Vreemde Valuta's
Algemeen Kasboek . . . .
Bankiers.
Rentedagboek prol. o/g . .
Dagboek gesloten prol. u/g .
Inga.ai'd Wissel-Memoriaal .
Giro Memoriaal
Gem. Giro Amsterdam.
Giro Memoriaal
Algemeen Kasboek . . .
638878:i4
Post Giro.
Giro-Memoriaal
Beurs.
Inkoopboek Beurs
Algemeen Kasboek
Cliënten.
InkcopLoek Cliënten
Dagboek atgeloste prol. o / g . . . .
Rentedagbcek prol. o/g
Dagboek gesloten prol. u/g . . . .
Ingaand Coupon-Menjoriaa! . . .
Ingaand vreemd-geld Memoriaal .
Ingaand Wisrel-Memoriaal . . . .
Ingaand Wissel-Memoriaal Vreemd
geld
Inkoopboek vreemde valuta's . . .
Giro-Memoriaal
Algemeen Kasboek
Prolongatie o/g.
Dagboek gesloten prol. o/g . . . .
Deposito tegen prolongatie.
Dagboek gesloten prol. o/g . . . .
Prolongatie u/g.
Dagboek afgeloste prol. u / g . . .
Wissels Hollandsch geld.
Uitgaand Wissel-Memoriaal . .
Debiteuren tegen accept.
Algemeen Kasboek
Accepfrekening.
Accept-Mcmoriaixl
Geadviseerde wissels.
Memoriaal voor te betalen wissels
Coupons.
Uitgaand Coupoumemoriaal . .
/
20000'
15:
229r
79705
62|
20000
12984]
2938'
13315;
20000:
50'
28
87216
52918]
Transporteeren
65669
16000
32
39935|
215
1323
17624
33
102012
35985
33315
638!
28
30
140135128
175599
42200
6200
40000
53618
4250
8732
4618
456
647762
87
92
58
53
2S
72
32 I
Transport
Wïsseïs Vreemd-geld.
Ingaand Vreemd-geld Wisselmem.
Vreemde Valuta's.
Inkoopboek Vreemde Valuta's . .
Vreemd Geld.
Ingaand Vreemd-geld Memoriaal .
Debiteuren Vreemde Valuta's.
Verkoopboek Vreemde Valuta's .
Bankiers Buitenland.
uitgaand Couponmemoriaal . . .
Uitgaand Wisselmem. Vreemd geld
Effectenorders.
Inkoopboek Beurs
Verkoopboek Cliënten
Inkoopboek Cliënten
Inkoopboek Cliënten
Beurszegels.
Algemeen Kasboek
Koersverschil Effectenorders,
Verkoopboek Cliënten . . . .
Inkoopboek Cliënten . . . .
456
13346
87216
29
65923
83
, /
638878
17854
6219
2817
1120
28
125
27 52
12 65
Interest prolongatie.
Rentedagboek prol. o/g .
Interest Wissels.
Uitgaand Wisselmemoriaal
Plaatsverlles.
Uitgaand Wisselmemoriaal
Onkosten.
Algemeen Kasboek
14402
153251 05
126
40 17
127
264
13
93
43
25
87
46
834209 46
Trai'sport
Wissels Vreemd-geld.
Uitgaard Vreen'd-gcld Wisselmem.
Vreemde Valuta's.
Vcrkoo]-)! ock Vreemde Valuta's . .
Vreemd Geld.
Uitgaand Vrcerad-geld Memoriaal .
Bankiers Buitenland.
Ingarjid Vreemd-geld Memoriaal
Ingaand Wisselmemoriaal . . .
Effectenorders
Verkoopboek Cliënten
Verkoopboek Cliënten
Verkoopboek Beurs
Inkoopbeek Cliënten
Effectenprovisie.
Verkoopbeek Cliënten .
Inkoopboek C'iënten
Beurszegels.
Verkoopboek Cliënten .
Inkoopboek Cliënten
Koersverschil Effectenorders.
Verkoopboek Cliënten . . . .
Inkoopboek Cliënten . . . .
Prolongatie-provisie.
Dagboek gesloten prol. o/g
Rentedagboek prol. o/g .
Dagboek gesloten prol. u/g
Rentedagboek prol. u/g .
Interest prolongatie.
Rentedagboek prol. u/g .
Interest Wissels.
Ingaand Wisst Imemoriaal
Plaatsverlies.
Ingaand Wisselmemoriaal
Accept-provisie.
Acceptmemoriaal . . . .
Prolongatiezegels.
Dagboek gesloten prol. o/g
Dagboek gesloten prol. u/g
Wisselzegels.
Ingaand Wisselmemoriaal
1494
12241
62019
27
91193
12
168
1
50
9 30
/
647762
13946
2398
1916
13735
153263
le'so
60
28 60
360
139
112
114
83
312
37
21
834209
I
33
44. Dagelijksche Proefbalans, 4 April 19 .
!58
'40
138
Rekening
Telling
voorg. dag
en bij te
boeken
bedrag
lelling Rekening
lelling
voorg. dag
en bij te
boeken
bedrag
Kas
Kassiers
Bankiers .
Gem.-Giro A'dam
Post-Giro
Beurs
Cliënten
Prolongatie o/g . .
Deposito tegen prol.
Voor derden op prol.
gezet . . . . .
Prolongatie u/g . . . .
Wissels Hollandsch geld
Debiteuren tegen accept
Acceptrekening . . . .
Geadviseerde wissels. .
Coupons
Transporteeren .
Uitwerkingen D. V.
/
8023518
106921
353942
36
7615649
112227
984326
2925
83613
3416
8298147
135149
46
37
36
40
13
54
32
46
58
23
65
63
12157816 95
95504 22
1
753900 —
12000 —
85600
4000
225800
20000
—
.
2748600 —
60000 —
4217358
43218
637219
8732
412418
2615
1223928
32915
216217
215
47
58
58
58
43
23
36
47
25
43
f
8129439
363978
7727876
987251
87029
8433297
12253321
766900
89600
245800
2808600
4260677
546962
416033
1256843
216432
48576834
83
76
67
78
81
28
17
05
16
66
83
68
68
Kas
Kassiers
Bankiers
Gem.-Giro A'dam . . .
Post-Giro
Beurs
aiêuten
Prolongatie o/g . . . .
Deposito tegen prol. . .
Voor derden op prol.
gezet
Prolongatie u/g .
Wissels Hollandsch geld
Debiteuren tegen accept
Acceptrekening . .
Geadviseerde wissels.
Coupons
Transporteeren
/
7979419
102012
286847
7442936
35985
924290
69
80
33316 28
67168
638
8166211
140135
9949245
176699
849500
42200
432800
6200
385000
1439600
40000
3157319
63618
474613
4250
532864
8732
1275913
4618
209283
Telling
92
18
92'
456 23
f
8081431
286847
7478921
967606
67796
8296347
10124845
891700
439000
385000
1479600
3210938
478863
641696
1280532
209740
44209767
3
82
5»
77
08
82
19
82
20
18
83
34
Rekening
Telling
voorg. dag
en bij te
boeken
bedrag
Telling Rekening
Telling
voorg. dag
en bij te
boeken
bedrag
TeUing
Transport . . .
Wissels vreemd-geld . .
Vreemde Valuta's . . .
Vreemd-Geld
Debiteuren vr. valuta's
Crediteuren vr. valuta's
Bankiers Buitenland. .
Gebouwen
Inventaris
Effecten eigen bezit . .
Aandeelenkapitaal . .
Dividend
Effectenorders . . . .
Effectenprovisie . . .
Beurszegels
Koersverschil eff.orders
Prolongatie-provisie . .
Transporteeren .
/
1839841
17854
85716
6219
56375
28171
44628
1120
621471
278926
/
48676834
93
35
14402 6i:
385000;-
5000 —
216843 65
286000
12287218 59
201838,
90936
59192
45748
62147
293328
385000
163253 05!
16625
126
762
40
5000
215843165
285000
I
12440471 64
73
40
83
73
93
86
16760:
792
62668886
66
10
Transport . . ,
Wissels Vreemd gtld. .
Vreemde Valuta's . . .
Vreemd-Geld
Debiteuren vr. valuta's
Crediteuren vr. valuta's
Bankiers Buitenland. .
Gebouwen
Inventaris
Effecten eigen bezit . .
Aaandeelenkapitaal . .
Dividend
Effectenorders . . . .
Effecten provisie . . .
Eeurszege's
ICoersverscliil efl. orders
Prolongatie-provisie. .
Transporteeren .
/
142476
13946
73614
2398
61262
191G
329481
66298
223857
13735
44209767
66
24
48317,28
5000000
300000
15S423
76012
53179,
32948
6529!'i
237593
45
18
98
11
86
21
38
12287218 69
163263:06
42683
36C
1619'
13£
212;
l l i
6287
lli
48317
5000000
300000
12440471
4293-1
16337
2236
6401
62686921
28
61
30
28
65
15
Onk
Prolong
Wisselze
l
5 5 . Activa
Kas .
Bankiers .'
Kassiers .
Bankiers bu
Bankiers bu:
Coupons .
Effecten eig(
Debiteuren
Cliënten ged
Cliënten oiig
CotTespr ndei
Prolongatie i
Gebouw
Inventaris
Interest.
Onkosten .
Verkocüte n,
sen . .
Wissels Holl;
Wissels Vreei
Deelname in
Vreemd geld
•effecten v/li
35
Rekening
Tel'ing
voorg. dag
en bij te
boeken
bedrag
Telling Rekening
Telling
voorg. dag
en bij te
boeken
bedrag
Transport . .
Interest prolongaties
Interest Wissels . . .
Plaatsverlies . . . .
Acceptprovisie . .
/
1672 93
127 43
3612
264
2181
13
Onkosten
Prolongatiezegels
Wisselzegels . .
45. Activa.
Telling
/ j
62668886 10
54362 84
93'46
654,
435
1800
3876;
232,
54456
654
435
62730340
36
99
01
30
l'ransport . .
Interest prolongaties
Interest Wissels . . .
Plaatsverlies . . . .
Acceptprovisic . . .
/
Onkosten
/
62686921
4965 38
83,47J
7813
312'58
753 68
37! 40
834 561
SI
76
Prolongatiezegcls
Wisselzegels . .
2V573i
616
6
384
18
5048
8126
791
855
27573
621
iüZ
62730340
15
85
04
OS
95
69
60
50
76
Balans per 31 Dec. 19 ,
Kas
Bankiers . . . . .
Kassiers . . . . .
Bankiers buifenland vóstri' '. '.
Bankiers buitenland nostri .
*-oupons
Effecten eigen bezit" ' . ' . . '
JJebiteuren tegen accept . . .
uit-nten gedekt door onderpand
Uienten ongedekt . . .
^orrespr ndenten . . . .
Prolongatie u/g
Gebouw . . .
Inventaris '.
Interest . . .
Onkosten . . . . . . ' ' ' '
Verkocüte nog'te leveren fond­sen
. .
wissels Hollandsc'h geid ' '.
Wis.sels Vreemd geld . . . . '
^eelname in Consortiums . . .
Vreemd geld
i^üecten v/li leendepót . . . .
1/ 75.618'43
, 198.23469
95.88995
85.607|49
35.978,(34
15.61847
69.25768
75.923.84
2.456.834|I6i
1.928.754|92
86.006
625.900
76.000
7.200
931
428
Passiva.
I
63.915
483.276i
138.928
772.122
8.935
412.936
Bankiers
Bankiers buitenland vostri . . ,
Bankiers buiteiilond nostri . ,
Aandeelenkapitaal
Reserve
Reserve koers verschillen effec­ten
eigen bezit
Cliënfen
Deposito's
Correspondenten
Prolongatie o/g
Interest
Onkosten
GekocJite nog te ontvangen
fondsen
Delcredere pmvisie
Acceptrekening
Gead\-iseerde wissels
Leendepöt
Winst
7 245.967
67.64(
24.528,
2.500.0001
435.600
84(,
823.167
2.438.110:
40.641
379.500
1.64('i
1.748
11
78
67
j/7.714.299|71
25.991
472
77.820
84.249
412.936
153.132
45
84
51
32
16
53
36
95
26
25
25
27
/ 7.714.299 71
Verliezen.
36
Verlies- en Winstrekening,
\-'i
Winsten.
Afschrijving Gebouw .
Afschriiving Inventaris
Onkosten
Incasso-provisie . . .
Delcrédere-provisie . .
Saldo winst
/ 4.000
800
97.055
3.677
9.406
153.132
ƒ 268.072 40
Koersverschil Bankiers buiten­land
nostri
Coupons
Effecten-provisie
Koersverschil effectenorders . .
Wis,sels vreemd-geld
Deelname consortiums . . . .
Vreemd-geld
Accept provisie
Interest
/ 4.262 '
14.674 i
113.264 i
1.839
10.3141
26.689 i
9.814:
2.426 35
84.786 79
4S
89
23
11
89
53
13
/ 268.072 40
Dehet. Schema Interestreliening. Credit.
Bankiers / 825,84
54,78 /
Bankiers buitenland vostri . . .
Cliënten voor effecten leendepot .
Correspondenten . . . ƒ 84,57
„ 306,54
Naar nieuwe rekening:
Prol. o/g ƒ 376,61
Wissels Holl. geld . ., 1.270,52
Naar Verlies en Winstrekening .
46.
880
172
1000
391
1646
84.786
ƒ 88.877 61
Saldo
Bankiers ƒ 217,25
646,53
Bankiers buitenland vostri . .
Kassiers
Correspondenten . . ƒ 478,15
24,85
Naar nieuwe rekening:
Eff. eig. bez. . . / 317,85
Prol. u/g . . . . „ 613,50
ƒ 85.71531
76378
34875
615'
603
931
/ 88.877
36
61
Hypotheekbanicen.
Verkoopboek Pandbrieven.
u a i um
Jan. 16
16
Verkocht aan
Naam
A.Blommers
J. Brand .
Woon pi.
Alhier
Alhier
Koers
100 Va
92
Ueëel
bedrag
/
2010
2760 —
Nominaal bedrag
4 %
/
3000 —
iy^% 5%
/
2000
Ren­te
/
20
5
83
Ze
ge -
kos­ten
/
2 25
Pro-sie
/
15
Te
verant-den
bedrag
/
2033
2750
08
Inkoopboek Pandbrieven.
Jan.
„
tt
16
16
16
Gekocht van
Naam
J. Siebrasse
P. Smit
P. de Vries
Woonpl.
Alhier
Haarl.
Alhier
Koers
99
100 H
92
Reëel
bedrag
/
1485 —
4020 —
1840
Nominaal bedrag
4 0/„
./
2000
iVz%
f
1500 —
5%
/
4000 —
Ren­te
/ 1
19 69
41 67
2 89
Pro-sie
/
8
7
—
Ze
ge -
kos­ten
/
175
4,25
Te
verant-den
bedrag
ƒ 1
1502 94
4065
1849
42
89
i
37
47. Verkoopboek Pandbrleven:
Personen / 29.526,48
Koersverschil Pand-brieven
,, 645.—
Provisie Pandbrieven ,, 95.—
aan 4°'o Pandbr. in portef. ƒ 7.500.—
aan 414% Pandbr. in port.,, 10.500.—
aan 5% Pandbr. in port.. „ 12.000.—
aan Interest Pandbrieven ,, 238,98
aan Onkosten , 27,50
Conversieboek:
Linkerzijde:
Uitgelote 4% Pandbr./ 2.000.—
Uitgelote 414% Pand­brieven
„ 8.000.—
Uitgelote 5% Pandbr.,, 5.000.—
Interest Pandbrieven ,, 212,50
Koersverschil Pand­brieven
37,50
aan Personen / 15.250.—
Rechterzijde :
Personen / 15.348.—
Koersverschil Pandbr.,, 75.—
aan 5% Pandbr. in port. / 15.000.—
aan Interest Pandbr. . . ,, 316,50
aan Onkosten ,, 106,50
Cotiporboek:
Te betalen coupons 4% ƒ 10.860.—
Te betalen coupons 41/2% ,, 135.—
Te betalen coupons 5% ,, 475.—
Onkosten 14,20
aan Kascoupons ƒ
aan Personen ,,
aan Kassier
Irkoopboek Pandbrieven:
4% Pandbr. in portef. / 6.000.—
414% Pandbrieven in por­tefeuille
„ 3.500.—
6% Pandbrieven in
portefeuille . . . . „ 4.000.—
Interest Pandbrieven ,, 68,45
Provisie Pandbrieven ,, 22,50
aan Onkosten ƒ 12.—
aan Personen ,, 13.063,95
aan Koersverschil Pand­brieven
„ 515.-—
Gecombineerd:
Uitgelote 4% Pandbr. ƒ 2.000.-
Uitgelote 4'4% Pand­brieven
,
Uitgelote 5% Pandbr.,
Koersverschil Pandbr.,
Personen ,
aan 5% Pandbr. in port. / 15.000.—
aan Interest Pandbr. . . ,, 104.—
aan Onkosten ,, 106,50
8.000.—
5.000.—
112,50
98.—
7.215.—
1.804,20
2.465.—
48.
Datu m
Jan. 3
3
3
No.
Hyp.
theek
1287
1288
1289
Afsluitregister.
Debiteur
Naam
J. Smit .
H. Derksen .
D. Slotemaker
Woonplaats
Amsterdam
Amsterdam
Amstelveen
%
4V4'
5%
Bedrag
ƒ20000
„30000
„15000
—
Provisie
/ 250
„ 375
„ 225
—
Taxatie­kosten
f 35
„ 45
„ 30
Bere­kende
onkosten
ƒ 18
„ 20
„ 27
50
25
Provisie
uitk.
/ 150
„ 75
38 I
Dattim
Jan.
*t
If
No.
Hy-poth.
3' 315
3' 42 5
3 512
Rente-
Debiteur
Naam
A. Bronkhorst
P. Baas . . .
M. Over . . .
Woon pi.
A'dam
Buiksloot
A'dam .
Ren­te
/
1 1 4 ' -
7 6 -
108 —
en Aflossingenooek.
Admi-nistra-tiekos-ten
f
Af­los­sing
/
28'50 500 —
1 9 - ' 2 6 0 -
27 500
Ze­gel
/
•1 •
0 10
0 10
Boe­te
/
5 —
Percentages
iVz
f
500
4V4
/
•1 •
500 —
250,—
Kas
/
642 60
1 640,10
Post-giro
/
345
Per-nen
/
•
—
642 60
345 —
640,1»
Aflcssingenboek.
Jan.
»
3
3
No.
H j -
poth.
247
385
Debiteur
Naam
A. Koom .
J. Franken
Woonplaats
Arasterdam
Amsterdam
Percentages
4H
/
2000 .
6
/
8000
Af-sing
/
2000
8000
Ren­te
/
20
64
16
—
Admi-nislra-tiekos-ten
/
5
16
04
Verg.
voor
vervr.
afl.
/
30
120
—
Ze
gel
/
10
10
Roye-ments
kos­ten
/
12
Per-nen
/
2055'30
45 S21255
4 9 . Afsluitregisfer:
Hypothcekrek. . . / 368.600.—
Provisie hypotheken „ 650.—
aan Personen / 366.516,77
aan Provisie hypoth. . „ 1.978.—
aan Taxatie-kosten . . „ 460,75
aan Onkosten . . . . „ 294,48
5 0 , Debetzijde.
Rente- en Aflosslngenboek:
Personen / 112.449,43
aan Interest Hypoth. . f 38.472,50
aan Administratie­kosten
, 9.613,13
aan Hypotheekrek. . . „ 64.200.—
aan Onkosten . . . . „ 10,30
aan Boete ,, 148,50
Aflosslngenboek:
Personen / 13.082,10
aan Hypotheekrek. . . / 12.650.-
aan Interest Hypoth. . ,
aan Administratie­kosten
,
aan Vergoeding voor ver­vroegde
aflossing . . ,
aan Onkosten
147,1)
36,8;
189,ïl
58.-
KA8 BOEK
Datum.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Omschrijving.
3 Verkochte pandbrieven aan J. Baars te Heilo .
5 I Volgens nota van de Noord-Hollandsche Bank
6 ' Ingekochte pandbrieven van D. Stapel te Ouddorp
13 ; Verkochte pandbr. a. d. Noord-HoUandsche Bank
16 I Aflossing en rentebet. v. C. Groot te Stompetoren
23 i Voor cheque op de Noord-Hollandsche Bank . .
23 Gesloten geldleening door tusschenkomst van den
I agent D. Meurs te Schagen
25 ; Aflossing geldleening op pand Langestraat 289
j door executie
25 j Boete voor aflossing geMl. op pand Ivangestr. 289
26 ! Aflossing geldleening op pand Waagplein no. 67,
door executie
26 Boete voor aflossing geldl. op pand Waagplein 67
28 I Door den agent D. Meurs te Schagen geplaatste
j pandbrieven
o >
/
6000-
8000
12000
a
.ü %
> 'S
51 67
80
145
2 i r
61)
120
u or,
as
2000
16000
30000
I
56,8:
189,11
58.-
51. a) Onkosten
39
Assurantie- Boekhouding.
ƒ 459,60 aan Crediteuren / 459,60
Men kan ook in plaats van Onkosten, de rekening Goederen of de rekening
Graan debiteeren, terwijl in plaats van Crediteuren de rekening Kas kan
worden gecrediteerd.
b) in het Assurantie-Memoriaal (zie model 109 blz. 180 en 181 van de theorie).
Debetzijde: Datum
Verzekerde
Interest
Verzekerd bedrag
Bruto premie "/^u
Netto premie
Zegel
Poliskosten
Eindbedrag
Creditzijde:
Febr. 1
A. Willemsen
graan
/ 300.000.—
iy2
bedrag / 450.—
/ 450.—
„ 9.—
„ 0.60
„ 459,60
Agent of Mij.
B. Pieterse
C. Gerritse
D. Wouterse
HoU. A. S. V. 1845 . .
Verz. bedr.
ƒ 100.000
„ 80.000
„ 60.000
„ 60.000
Bruto premie
7oo 1 bedrag
IV2 f 160
„ 120
„ 90
„ 90
Courtage.
%
20
bedrag
ƒ 30
24
„ 18
„ 18 —
Netto
premie.
/ 120
„ 96
,. 72
„ 72
—
Ki
1
61)
80
120
\i
, —1
:
-
1
\4
BOEK
Hypotheek­rekening.
/
2000
16000
30000
—
—
— Interest
Hypotheken.
/
495
17
498
2039
—
11
67
53
B
.ü 'S
f
240
•IÈ
/
40 —
Vergoeaing v.
vervroegde
aflossing.
/
50
160
145
—
—
—
1
1
ê
t\
6 50
2
0
62
417
12
25
10
35
85
50
a
a
<
S2
.2.
f
4054
16000
81
g
>
s
/
25
64
—
09
i
•5
/
6118 17
405481
225
8160
2545
16000
• 297
16721
25
32602
64
12277
10
I I
02
43
09
50
40
50. (veivolg van bl. 38 en 39.)
KA BOEK
Datum. Omschrijving. I g's
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
Mrt.
S
6
13
23
26
26
28
51.
Volgens nota van de Noord-Hollandsche Bank
Ingekochte pandbrieven van D. Stapel te Ouddorp
Verkochte pandbrieven aan de Noord-Hollandsche Pank
Gesloten geldleen ing door tusschenkomst van den agent D. Meurs te Schagen
Ingekochte onderpanden, pand Waagplein no. 67
Failliete boedel X, wegens tekort op geëxecuteerd pand Waagplein no. 67
Door den agent D. Meurs te Schagen geplaatste pandbrieven
(vervolg van bl. 39).
c. in het Assurantie-Memoriaal (zie model 113, blz. 188 en 189 van de theorie)
4000-
2OO0-
Debetzijde: Datuin
Makelaar
Verzekerde
Interest
Totaal verz. bedrag
Geteekend bedrag
Netto premie
Febr. 1
P. Jansen
A. Willerasen
graan
/ 300.000.—
„ 100.000.—
120.—
Creditïijd e:
Brand Ass. Mij. Southern Union.
Get. bedrag | Netto pr. Get. bedrag Netto pr.
/ 40.000 - / 48 — ƒ 20.000 —
1 1
/ 2 4 -
Zwolsche A. M.
Get. bedrag
/ 20.000 —
Netto pr.
ƒ 24-
Gehria.
Get. bedrag
1
ƒ 20.000 —
Netto pr.
/ 24 —
85 .ie
IS 06
52. a. Kas ƒ 28,—
aan Kostenrekening Tentoonstelling 1929 . . . . ƒ 28.—
b. In het Schade-Memoriaal (zie model 111, blz. 182 en 183 van de theorie).
Debetzijde: Datum
Interest
Motor Union
The Excess
Fonteijn
Creditzijde: Verzekerde
Schadebedrag
Courtage
Onkosten
Eindbedrag
April 12.
Automobielen
Schade/ 5,33
Schade „ 5,33
Schade „ 21,34
Borco
/ 32.—
„ 0.50
„ 3,50
„ 28.—
KA, BOEK .
41
Crediizijde.
•è.3S
« ^ 8
a ** <>u
i > b
^ g
^ a r^
U3 rt >
t-* r. <Lt
5 -1 •= o, .in
10 w
'S •=!.
if 1
/ 1
4054 81
202806
8160 —
16297 U
26385'37
8166 52
12277150
4000-
2OO0-
85^ 56
18 06
19 25
40
120
10
16000 120- 177
12157
11
50
8120
26385 37
8166 52
53. a. in het Kasboek onder de Uitgaven:
Juni 7. Verzekeringspremie Brand en Inbraak / 15,30
pr.
b. in het Kasboek o&der de Ontvangsten:
Juni 7. Debiteuren J. de Boer ƒ 15,30
Vóór dezen is door J. Th. Scheltema reeds zijn Prolongatie-Memoriaal of
Assurantie-Memoriaal bijgewerkt (zie blz. 188 en 189 van de theorie).
54. a / 1.670,20
b. Totale schade ƒ 1.670,20
af: Vacatie-gelden / 134,50
Telefoon enz , 2,20
Courtage ,, 16,70
ƒ 153,40
Uittekeeren / 1.516,80
c. Kas ƒ 1.516,80
aan Averijrekening ƒ 1.516,80
Ook kan gecrediteerd worden in plaats van de Averijrekening de rekening
Exploitatie Roeï Y.M. 36.
d. In het Schade-Memoriaal (zie model 111, blz. 182 en 183 van de theorie).
Debetzijde: Maatschappijen:
The Marine Ins. Cy.
HoU. Br. & Levensv. Mij.
de Nederlanden van 1845
Tokio Marine
Credltzijde:
Schadebedrag
/ 1.670,20
Courtage
/ 16,70
Eindbedrag
/ 125,27
41,75
83,51
60,11
Onkosten
/ 136,70
Eindbedrag.
/ 1.516,80
42
Debiteuren / 166.004,27
Agentenprovisie „ 4.311,43
aan Bruto-premiën / 167.248,80
aan Poliskosten „ 3.066,90
Bruto-premiën / 167.248,80
aan Courtage / 19.148,67
aan Crediteuren „ 158.100,13
b. Crediteuren ƒ 125.269,80
aan Schaderekening
Schaderekening ' . . / 125.269,80
aan Courtage /
aan Onkosten ,
/ 125.269,80
1.174,46
7.824,60
aan Debiteuren „ 116.270,74
In het Assurantie-Memoriaal voor brandverz.
199 van de theorie).
(zie model 120, blz. 198 en
Datum
Makelaar
Verzekerde
Intrest
Ligging
Tijd
Totaal verzekerd
Geteekend bedrag
Bruto premie .
Courtage
Netto premie .
Totaal
Febr. 1
P. Jansen
A. Willemsen
graan
pakhuis ,.Rusland" a.d. JNIaaskade, R'dam
6/m. ingaande 1 Febr.
/ 300.000.—
„ 60.000.—
iy2%o / 9 0 . -
20 % „ 18.—
/ 72.—
.. 72.—
In het Schade-Memoriaal (zie model 121, blz. 202 van de theorie).
Makelaar
Verzekerde
Schip
Tijd
Intrest
Conditie
Totaal verzekerd .
Geteekend bedrag
Schade
C.
N.V. Zeevissclierij Mij. ,,Roef I'
trawler ,,Roet" Y.M. 36
30/6—'26 tot 30/6—'27
Casco
ƒ 70.000.—
„ 1.750.—
41,75
«. Schade / 18.708,13
Vacatiegelden / 467.—
Premie voor bijverzekering . . ,, 15,73
Onkosten 6,36
Courtage „ 182,50
/ 671.59
ƒ 18.036.54
Kas / 18 036,54
aan Brandschade / 18.036,54
43
b. Schade-Memoriaal (zie model 111, blz. 182 en 183 van de theorie).
Debetzijde
Datum
Polis No.
Intrest
No. der Schaderekening
Maatschappijen
Sept. 5
opstallen, machinerieën en goederen.
Holl. Ass. Soc. V. 1845 . . / 750.—
Brand Mij. van 1790 . . . . „ 1.250.—
Ass. Comp. van 1771 . . . . „ 900.—
Phoenix Ass. Cy 875.—
Creditzijde:
Verzekerde
Agent
Schadebedrag
Courtage
Onkosten
Eindbedrag
Firma I,. E. Generkerke
/ 18.708,13
182,50
489,09
„ 10.036,54
c. In het Kasboek onder de Uitgaven met de tegenrekening Schaderekening
/ 875.—.
Ditzelfde bedrag wordt in h2t Schade-Memoriaal p.m. aangeteekend.
59.
Sa'.dibalans
per 31 Dec. 1927
Debet Credit
Balans
Activa Passiva
AJgem. Verlies- en Winstr.
Debet Credit
Agenten
Agentenprovisie. . .
Preuiien
Herverz. premiën . .
Premiereserve 1926
Schaderekening . . .
Onafgedane getax.
scharle 1926 . . .
Provisie van herverü.
Poliskosten
Sdiade gedekt door
herverzekering . .
Premieres, herv, 1926
Premiereserve 1927 .
Premieres herv. 1927
Onafgedane geiax.
schade 1927 . . .
/ 7.289
6.123
,, 13.850
„ 55.729
2.911
12
/ 127.289
„ 34.882
12.428
489
2.605
5.086
74
/ 7.289
813
4.211
6.823
43
10
/ 38.620
„ 23.611
/ 6.123
„ 13.860
„ 55.729
50
18
„ 2.911
„ 38.620
„ 23.611
/ 127.289
')
, j
')
*»
»>
5)
')
tt
' ) , .
34.882
12.428
489
3.418
5.C86
4.211
6.823
8 5 ')
97*)
28*)
13
25
25")
60*)
45")
Opmerking: De posten op de A. V. en W.-rekenng zijn hier alle afzon­derlijk
gehouden. Ook kunnen de posten 1), 2) en 3) gecombineerd worden;
eveneens de posten 4), 5) en 6), de posten 7), 8) en 9), en de posten 10) en 11).
Ook andere combinaties zijn te vormen.
44
80
De gezonde waarde is ~ x / 8000.— = ƒ 10.000.— Schadeprocent =
1,08 %.
van de Germania
van het Oosten . .
van de Wereld .
expertise
veem-nota
onkosten
courtage
• /
IJ
>>
• „
• • /
'
/
7,60
3.—
4,07
8,64
J>
25,92
17,28
43,20
86,40
23,31
/ 86,40
/ 63,09
boekliouding van makelaar N. N. üi het Schade-Memoriaal (zie model 111,
blz. 182 en 183 van de theorie).
Mijen bedrag Schadebedrag Court. Onk. Eindbedrag
Germania . . . . / 25,92 ƒ 86,40 / 8,64 / 14,67 / 63,09
het Oosten . . . . „ 17,28
de Wereld , 43,20
De Germania boekt in haar Schade-Memoriaal:
Agent Intrest Conditie Totaal verz. Geteekend Schade
N. N. tabak v.o. 3 % / 8.000.— ƒ 2.400.— ƒ 25,92
Debiteuren N. N ƒ 63,09
aan Goederen / 63,09
In 1923 geinde premiën • . . f 2.371.693,92
waarvan vorig jaar ,, 2.517,20
/ 2.369.176,72
nogteinneu „ 11.928,35 Premie 1923 / 2.381.105,07
In 1923 betaalde herverze-kermgspremie
/ 1.196.218,81
waarvan vorig jaar ,, 1.225.—
/ 1.194.993,81
nog te betalen ,, 5.817,50
Premie herverzekering 1923 / 1.200.811,31
Premie eigen risico ƒ 1.180.293,76
Reserve 50 % „ 690.146,88
45
62.
Sluitposten:
Verlies en Winst / 1.790.958,19
Aan Herverzekeringspremiën / 1.200.811,31
Aan Reserve voor loopend Risico 1923 . , „ 590.146,88
Premiën. , 2.381.105,07
Reserve v. loopend risico '22
Aan Verlies en Winst
Balans
Aan Premiën
Reserve v. loopend risico '23
Herverzekeringsprem ën . . .
Aan Balans
459.618,48
11.928,35
590.146,88
5.817,50
„ 2.840.723,55
11.928,35
595.964,38
Schepen.
18
Balans . .
Vernieuwing
Solo .
Duo .
Trio .
Quartet
Duo .
/ 1
„ 240.000
,, 700.000
„ 1.000.000
10.000
/ 1.950.001
1921
Mei
Dec.
Dec. 31
Ass. Eigen R,
Verlies. Afs.
Balans .
Solo .
Duo .
Quart.
Solo .
Duo .
Quart.
/
/
25.000
100.000
1
225.000
900.000
/ 700.000
„ 125.000
„ 1.125.001
/ 1.950.001
Assurantie-Premiën.
Balans . .
Tw. Bank .
Kas . . .
Tw. Bank .
Premie
do. .
do. .
do. .
/
•
f
38.750
5.319
7.826
80
27.042 50
78.938 30
1921
Dec. 31 Reisrekening
Balans . . .
/ 54.113
24.825
/ 78.938 30
3tt
Assurantie Eigen Risico.
Kas . . .
Schepen
Te bet.schade
Schade Quartet
,, Trio .
„ Duo. ..
/ 6.042 70
, 700.000|—
1921
Mei
Juli
79.800 40 Oct.
/ 785.843 10
Dec.
>>
18
1
2
18
18,
31
31
Kas . .
Reisrek.
Kas . .
Schepen
Kas . .
Reisrek.
Ass. Reserve
Assur. 'irio
Premie . .
Assur. Trio
Duo . . .
Duo . . .
Premie . .
Overboeking
/ 438.900
15.625
64.000
10.000
54.713
11.850
„ 180.754
/ 785.843
Assurantie-Reserve.
31 Assurantie Eigen risico
Balaas
/ 190.754 50
„ 17.245 50
/ 208.000
1921
Jan. Balans / 208.000
/ 20S.000
46
Fol.
9
9a
10
11
13
14
15
63.
16 Mei. R. Mees & Zn / 21.655,70
aan Schaderekening / 21.665,70
1 Juli. Assurantiepremie / 96.001,50
aan R. Mees & Zn f 96.001,50 I
2
17 Deo. R. Mees & Zn / 393.250.— 3
aan Schepen / 388.050.— 4
aan Assurantiepremie (Reisrekening) . . . „ 5.200.— 6
Assurantie Eigen Risico / 46,312,50 7
aan Reisrekenüig ƒ 46.312,50 8
Reisrekening / 24.000.-
aan Afschrijvingsrekening / 24.000.— gb
Afschrijvingsrekening / 414.000.—
aan Schepen ƒ331.950.—
aan Winst op Schepen „ 82.050.—
4Mrt. Schepen / 20.961,30
Schaderekening „ 16.580,70
aan R. Mees & Zn ƒ 37.642.— 12
R. Mees & Zn / 11.026,17
aan vSchaderelcening / 11.026,17
1 Apr. Assxu-antiepremie / 12.001,50 lö
aan R. Mees & Zn / 12.001,50 ï!
•" 18
30 Apr. Assurantie Eigen Risico / 5.608,83 19
aan Schaderekening (5554,53 -f 54,30) . . / 5.608,83 20
Reisrekening / 72.700.— 22
naar Assurantie Eigen Risico / 72.700.— 23
Assurantie Eigen Risico / 20.778,67 |p
aan Assurantie Reserve / 20.778,67 26a
Assurantie Reserve / 633.088,67
Aan Balans / 633.088,67
64. Voorafgaande p o s t e n.
9. N. V / 105.946,35 19. Rente K. V ƒ 12.62.5,30
2. Aan Rente O.M / 12.025,30 26. Aan Onderl. Brand-Ass.-Mij. / 12.635,30
9a. Aan Omslag 1908 „ 93.321,05
26. Onderl. Brand- Ass.-
8. Brand.schade / 6.520,77 Mij / 11.000.—
6. Aan Onvercffende Schaden . / 3.787,43 21. Aan Onkosten / 11.000.—
7. Aan Crediteuren „ 2.742,34
26a. Bijdrage in de O. M. . / 93.321,05
»&. Onkcsten O. M / 11.000.— 26. Aan Onderi. Brand-Ass. Mij. / 93.321,05
9. Aan N. V. Amst.
Brand-Ass.-Mij / 11.000.— 25. Res. v. Koersverschillen/ 6.630,08
26. Aan Effecten / 5.630,08
47
Balans van de N.V. Amsterdamsche Brandassurantle-Maatschappi! en van
de Amsterdamsche Onderlinge Brandassurantie te Amsterdam.
Fol. Namen der Rekeningen
Nota van Balans
Verlies Winst Debet Credit
1 Hypotheken
2 Rente O. -M
3 Voorschotten bij O. M . .
4 Wiristsaldo O. M
6 Voorschotten verzekerden .
6 Onverc-ftende schaden . . .
7 Crediteuren
8 Brandschaden
N.V. Anist. Brandassur.-Mij
9a Omslag 1908
9b Onkosten O. M
Saldo Verlies
10 Aandeelenkapitaal . . .
11 Aandeelhouders . . . .
12 Kantoorgebouw . . . .
13 Meubilair
14 Kffecten
15 Prolongïitie
16 Reservefonds
17 Premie-reserve
18 Pr( miën
19 Rente ^ .V
20 Voorschotten bij de O. M.
21 Onkosten
22 Provisit-n
23 Rekening-couranthouders
24 Kas
26 Onderlinge Brandass.-Mij.
26a Bijdrage in de O. M. . .
Saldo Vv inst
/ 155.388
11.000
/ 166.368
/
/ 13.235 50
i 132 54
04
153.000
04 / 166.308
.000
500-
919 18
/ 208.766
3.272
14.137 11
42.161 19
93.32105
60.000'—
04
ƒ 212.03853/ 212.038 5:-; ƒ 1.554.91C 84/1.554.916 84
/ 16.000
6.320
„ 399.796
„ 153.000
/ 574.116
ƒ 900.000
24.000
1.500
293.020
60.000
2.666
266.200
3.268
4.262
56
06
/ 240
473.111
4.000
3.444
93.321
6 2 / 574.116
06
16
/ 1.000.000
80.909
14.211
399.796
60.000
13
44
05
62
55
23
06
65a.
65b.
Ongevallenverzekering / 6.549,58
aan RisicoBatLk / 6.549,50
Risico-Bank / 6.549,50
Aandeel Reservefonds Risico-Bank . . ,, 6.623,—
Effecten „ 4.300.—
aan Aandeel Reservefonds Risico-Bank / 4.300.—
aan Mees & Zoonen „ 13.172,50
2^/5 Risico-Ver. ,,Nederland" aan Kas / 366.—
^%i Risico-Ver. ,,Nederland" aan Kas / 410.—
2'/j2 Kosten Ongevallenwet / 943,54
aan Risico-Ver. ,,Nederland" / 943,54
aan Interest „ 18,86
Reservekas Risico-Ver. aan Interest / 2,42
Reservefonds Risico-Bank aan Reserve-kas Risico Vereen. . / 24.—
2%2l^sico-Ver. „Nederland aan Kas / 582,68
Op 31 Deo. 1922 credit op de Balans te boeken:
Kosten OngevaUenwet 1922 / 950.—
4S
66.
Datum
Mrt 25
25
25
Agent
Naam
J. Verhoef .
A. de I,eeuw
H. Drijver .
Woonplaats
Purraerend
Amersfoort
Arnhem . .
Levensverzekering-Maatschappijen
Premiënboek.
Fol.
Rek
Crt.
No
Bor­de­rel
23
24
25
Te debiteeren
Agenten
/ 1
723'45
1.185i23
1.720|05
/
25.618 75
Aan-breng-premie
/
63
32
83
475
20
65
49
63
Incasso-pro­visie
/
32
55
85
/
1.048
68
80
60
50
Te crediteeren
Premiën
812
1.267
1.875
ƒ
20.519
53
78
64
53
Koop­sommen
/
/
6.500
•
1
Polis-kosten
en
zegels
/
6
6
13
/
123
80
90
50
40
67
68.
Journaalpost;
Agenten ƒ25.618,75
Aanbrengpremie , 475,68
Incassoprovisie ,, 1.048,50
aanPremiën / 20.519,53
aan Koopsommen ,, 6.500.—
aan PoUskosten en Zegels „ 123,40
Beleening op polissen ƒ 6.840.—
aan Rente beleening op polissen / 277,77
aan Poliskosten en zegels ,, 12,40
aan Agenten „ 6.549,83
Uitkeering bij overUjden / 32.950.—
Uitkeering bij leven „ 8.500.—
Lijfrenten „ 22.560.—
Afkoopsommen „ 1.275,40
Rente beleening op polissen . . . . ,, 186,24
aan Beleening op polissen / 4.925.—
aan Agenten „ 60.546,64
69. a. Hiervan wordt niets geboekt, daar de agent de kwitanties onder zich
houdt, om ze alsnog een keer (of meerdere keeren) aan te bieden.
b. De betreffende verzekeringen worden ingeschreven in het Royements-register.
Als reden der royeering wordt aangegeven, dat de verzekerden
hebben opgehouden te betalen. Geen journaalpost.
De polissen der betrokken verzekeringen worden ,,af gelegd".
De terugontvangen kwitanties worden ingeschreven in het Retour-premiënboek.
Journaalpost:
Premiën ƒ 53,60
aan Agenten / 34,90
aan Aanbrengprovisie ,, 18,70
49
70.
In het Agenten-Standboek en in het Premiën-Standboek worden de pre-miën
afgevoerd. Geen journaalpost.
c. Aanteekening hiervan wordt gemaakt in het Agenten-Onkostenboek.
Journaalpost:
Porti ƒ 1,30
aan Agenten / 1,30
d. Hiervan wordt geen aanteekening in een der boeken gemaakt, omdat
de hiervan noodige boeking reeds gemaakt is bij het zenden aan den agent
van het borderel met de betreffende kwitanties.
e Als d.
f. Er wordt een aanteekening gemaakt in het Agenten-Onkostenboek,
Journaalpost;
Reclamekosten / 25,60
aan Agenten / 25,60
Premiën herverzekering / 6.218,15
aan Aanbrengpremie herverzekering / 115,20
aan Incasso-provisie herverzekering ,, 48,50
aan Uitkeeringen herverzekering „ 6.350.—
aan Herverzekering-Maatschappijen „ 704,45
71.
Datum
Febr. 13
Pebr. 20
Febr. 27
Mrt. 5
Stand
Aan­tal
42618
+ 37
42655
+ 64
42709
-1- 20
42729
Premie
30%
ƒ 6.917
+ 6
ƒ 6.922
+ 4
/ 5.927
+ J
/ 5.929
43
56
99
73
72
59
31
Premie
10%
/ 3.218
+ 1
/ 3.219
+ 2
ƒ 3.222
— 0
ƒ 3.222
58
05
63
76
39
25
14
6 Pebr.
13 Febr.
20 Febr.
27 Febr.
Recapitulatie
Prem. 30%
. / 6.917,43
. „ 5.922,99
. „ 6.927,72
. „ 5.929,31
Prem. 10%
/ 3.218,58
„ 3.219,63
., 3.222,39
„ 3.222,14
Totaal . . / 23.697,45 / 12.882,74
Incassoprovisie . „ 7.109,24 „ 1,288,27
/ 16.588,21 / 11.594,47
„ 16.588,21
Door agenten te verantwoorden ƒ 28.182,68
Journaalpost:
Agenten / 28.182,68
Iiicassoprovisie ,, 8.397,51
aan Premiën / 36.580,19
72. Uitkeering bij overlijden / 4.950.—
Uitkeering bij leven „ 6.600.—
Premiën „ 18,73
aan Agenten / 10.568,73
Uitwerkingen D V.
50
73.
Premiën
Ditkeeringen . . . .
Te restitueeren schuld
Polissen
ovisie
/
.
• • •
400 —
198
i
/
C
i{
c/
6K
10
52
401
349
1
348
63
58
05
98
93
•20
73
Joumaalpast:
Uitkeeringen bij leven /
Premiën „
Incasso-provisie . . . „
aan Premiën . . . .
aau Poliskosten en zegels
aan Agenten . . . .
400.—
1,98
16,58
/ 68,63
„ 1,20
„ 348,73
74. Kasboek.
/ 52
16
1
1
05
68
98
20
j.Mij. „Aiiroru"
Incasso-provisii
Incasso provisii
|Mij. „Au:ora"
Igcinde picmiën . .
vtior gcinde premiën
yercf tilucerile schuld
jvoor polissen . . .
Mij. ,,Aurora"
Mij. „Aurora"
gedane uitkcorinRcn
bereslitucerde schuld
4001
98
75.
Balans
Activa.
per 3! Dec. 1928 van de Levencverzekering Maatschappij „Aurora".
Passiva.
Aandeelhouders nog te
storten
Gebouwen
Bankiers
Premiën
Hypotheken
Intrest beleggingen . . .
Agenten
Bekeniiig op polissen . .
Effecten
Uitkcerirger.Hervcrzeke-ringen
Prolongaties
Herverzekering-Maat­schappijen
Poüskoslen en zegels . .
Exploitatie Gebouwen
Meubilair, enz
Post-Giro
Giro Amsterdam . . . .
Kas
/ 800.000
, 453.723
49.1861
13.615
, 2.025.268
45.650,
13.985
92.816
, 2.016.248
2.916'
, 285.000
26.943]
20
12.250J
7.5001
4.763
3.907
4.615
/ 5.858.4091
63
Aandeelenkapitaal . .
Uilkeerirecn . . . .
Wiskundige reserve . .
]L,:jtrenltn
Interest bckggingcn .
Premiën Herverzekeringen
A'genicene Onkosten . .
Incasso provisie . . . .
Retcrvefonds
I';xi)loitatie Gebouwen
Reserve Koersverschillen
Etfecten
Winst
/ 1.000.000
7.óbS
„ 4.621.66f
5.314
12.630
311
283
725
43.269
,, 725
, 121.983
, 143.934
/5.85S.409
13
28
62
70
28
25
58
83
87
33
76
51
Verl'es- en Winstrekening over 1928 van de
Verliezen.
Levensverzekering-Maatschappij
6 Uitkeeringen . . .
7 Wiskundige reser\'e . ,
8 i lijfrenten
13 Pfetnién Herverzekeringen
14 Aikoopsominen . . .
16 Algenieene Onkosten .
17 Aanbrengpremie . . .
18 lncasso-pto\isie . . .
21 Geneeskundig onderzoek
24 Administratiekosten .
29 Menbilüir enz. . . . ,
Saldo winst
/ 181.383
177.264
54.240
69229
41.623
18.297
25.613
79.640
5.364
54.63847
917 2
143.934 SP
/ 852.148
Premiën
Interest beleggingen . .
Koopsommen
Uitkeeringen Herverzek.
Poliskosten en Zegels . .
Exploitatie Gebouwen
Interest Bankiers en Giro
/
.Aurora",
Winsten.
511.432
210.86E
48.395
65.533
163
23.883
1.873
/ 852.148
n
87
62
73
85
06
57
11
76.«).
Uitkeeringen
Wiskundige reserve. . . .
Liitrenten
Preiniën Herverzekeiingen
Afkoopsommen
Winst door sterfte . . . .
54.240 09
49.547,74
41.623 53
128.339 63
/ 181.383 59, Premiën
177.264 28, Kc5opsommen
Uitk. Herverzekeringen . . .
Interest Belegginejen fmet in-iiibegrip
van Exploitatie
Gebouwen)
/ 632.398 8.'
/ 366.032
„ 45.401
„ 55.533
165.341
/ 632 398
18
88
73
06
85
h).
Algemeene Onkosten . ,
Aaubrengpremie . . . .
Inoassoprovisie . . . .
Geneeskundig Onderzoek
Adn\:nistraliekosten . .
Opslag Premiën Herverzek
/ 18.297
25.613
79.640
5.364
54.63K
19.682
I
/ 203.23<
Poli.sko,sten en zegels
Opslag Premiën . .
Opslag Koop.somnien
Nadeeiis; verschil. .
/ 163
„ 14.'}. 400
2903
,. 64.768
ƒ 203.236
85
23
74
93
75
d.
Interest beleggingen en Expl. Geb / 234.748 93
3y2% ,.der gemiddelde belegging" . . . . „165.341.06
Rentewinst / 69.407,87
Interest Bankiers en Giro / 1.873,57
Afschrijving Meubilair „ 917,25
/ 956,32
77.
Debet.
52
Balans op 31 Dec. 1928 van de Levensverzekering Maatschappij „Aurora" Credit.
Aandeelhouders nog te storten .
Vaste eigendommeu
Hypotheken
Effecten
Polisbeleeningcn
Gedeponeerd in geld bij Herverzekering
Maatschappijen
Prolongatie en Effeclenbclceningen . .
Saldo bij bankiers en kassiers, Giro­rekeningen
Kassa
l/x)pende renten en huren
Sajili bi) agenten en kantoor incasso .
Meubilair enz
Andere activa:
Preniicn
Uilkccringen Herverzekeringen . . .
JPoiiskosten en zegels . . .
I
800.000
453.723
!.025.268
!.016.248
92.816
55.817
285.000
57.857
4.615
57.900
13.985
7.500
13.615 48
2.915
20
/ 5.887.283 97
48
Maatschappelijk kapitaal
Reserves:
Statutaire reserve
Reserve Kocrsversdiillen Effecten . .
Premiereserve . . . . 5.068.904,71
At premieres, herverz. ,, 547.235,43
Gedeponeerd in geld door Herverzek,
Maatschappijen
Saldi van Herverzekering-SIaatschapp.
Andere passiva:
Uitkeeringen
Lijfrenten
Rente
Premiën Herverzekeringen
Onkosten
Incasso-provisie
Vooruil ontvanger huur
Onverdeeld vfinst-saldo
/ 1.000.000
43.859
121.983
4.521.669
26.923
1.950
7.568
5.314
12.B30
S14
609
725
400
143.931
/ 5.887.283 97
Fabrieksadministratie.
7 8 a. Productiekosten:
Grondstoffenverbruik ƒ 240.000.-
70.000.-
40.000.-
15.000.-
1.100.-
15.000.-
500.-
7.000.-
500.-
Directe loonen
Indirecte loonen
Kolenverbruik
Machinekamerbenoodigdheden . . .
Salarissen technisch personeel . . .
Onderhoud machines en werktuigen
Afschrijving op machines
Afschrijving op gereedschappen . .
/ 339.100.—
Distributiekosten:
Salarissen reizigers / 5.000.-
Reclame , 3.000.-
Provisie en verdere verk. kosten . . . ,, 23.000.-
Algemeene kosten:
Salarissen boekhouding /
Salarissen directie
Onderhoud fabriek
Afschrijving fabriek
Afschrijving kantoorinventaris . .
Kantoorkosten
Ivicht en water
/ 6.000.—
8.000.—
200.—
1.600.—
300.—
2.500.—
1.200.—
„ 31.000.—
19 goo —
28
/ 439.900.—
53
b. Productiekosten:
volgens a) / 389.100.—
60 % van / 19.800.— „ 11.880.—
/ 400.980.—
Distributiekosten:
volgens a'> / 31.000.—
40 % van / 19.800.— „ 7.920.—
/ 38.920.—
/ 439.900.—
c. Directe productiekosten:
grondstoffenverbruik / 240.000.—
directe loonen „ 70.000.—
/ 310.000.—
Indirecte productiekosten:
/ 400.980. ƒ 310.000.— = ƒ 90.980.—
d. 1. 90.980 : 2400 = 37,9 ... %
2. 90.980 : 700 = 129,9 ... %
3. 90.980 : 3100 = 29,3 ... %
79. a. b. c.
Grondstoffen . ƒ 350.— / 350.— ƒ 350.—
Direct loon . . „ 150.— „ 150.— „ 150.—
Opslag . . . . „ 133.— „ 195.— „ 147.—
Kostprijs . . . f 633.— / 695.— ƒ 647.—
80. Productiekosten:
Bureaukosten, salarissen enz / 2.259.—
Arbeidsloonen ,, 8.874,49
Verzekeringspremiën ,, 1.364,30
Steenkolenverbruik „ 114.673,63
Onderhoud machines en werktuigen . ,, 6.511.—
Onderhoud gebouwen ,, 3.440,47
Afschrijving op machinerieën . . , ,, 2.913,50
Opbrengst cokes . . . ƒ 67.408,30
Opbrengst bijproduct. „ 19.628,37
/ 87.036,67
Uitgaven v. bijprod. . ƒ 1.944,80
Aflevering cokes . . . ,, 3.410,69
„ 5.355,49
/ 140.036,39
81.681,18
/ 58.355,21
54
Distributiekosten:
Bureaukosten, salarissen enz / 4.918,44
Arbeidsloonen ,, 10.289,63
Afschrijving; buizennet ,, 4.618,25
Onderhoud buizennet ,, 18.624,33
ƒ 44.450.65
Opbrengst meterhuur „ 7.239,68
ƒ 37.210,97
Algemeene kosten: ===:
Bureaukosten, salarissen, enz / 6.660.—
Verzekeringspremién „ 216,20
Onderhoud gebouwen ,, 471,20
/ 6.347,40
81.
Debet. Grondstoffen, Credit
Begin voorraad
Ontvangen lacturen . . .
Ï928
Jan. 1. Beginvoorraad . .
/ 7.128
„ 261.348
/ 208.477
/ 3.940
63
70
33
81
Creditnota's
Overdracht van 't ver­bruik
naar Fabricage-rekening
Eiudvoorraad
/ 2.611
„ 261.924
3.940
/ 268.477
69
83
81
33
82. Productiekosten:
Grondstoffenverbruik /
Directe loonen
Steenk. en machinekamerbehoeften .
Verlichting en verwarming fabriek .
Indirecte loonen
Salarissen technisch personeel . . .
Onderhoud fabriek, mach. en werkt.
Afschiijving machines en gereedschap
71.293,80
24.360,21
7.539,60
1.038,12
13.536.—
6.000.—
5.318,33
16.425.—
Distributiekosten:
Salarissen reizigers ƒ 3.200.—
Reclame „ 4.678,90
Provisie aan reizigers ,, 7.134,80
/ 145.511,06
15.013,70
Algemeene kosten:
Verlichting en verwarming bureaux
Salarissen kantoorpersoneel
Salarissen directie
Kantoorbenoodigdheden en bur.kosten
Afsclirijving kantoorinventaris . . . .
Afschrijving fabriek
ƒ 968,30
4.900.—
7.500.—
1.960,20
125.—
3.400.—
18.853,60
/ 179.378,28
55
Productiekosten / 145.511,06
75 % van / 18.853.50 „ 14.140,12
Distributiekosten / 15.013,70
25 % van ƒ 18.853,50 „ 4.713,38
/ 159.651,18
/ 19.727,08
/ 179.378,28
Productieprijs /
Distributieprijs /
159.651,18
4132,5Ö~"
19.727,08
2597
/ 38,83
= / 7.60
Door afd. A meer geproduceerd aan bijproducten:
in October 10 ton, in November 20 ton, in December 30 ton.
Productiestaten van ruwe oUe door afd. A
O c t o b e r
Beginvoorraad . .
Geprod. ruwe olie.
nihil
150 ton
naar afd. B 100 ton
naar Centrale 30 ton
Eindvoorraad 20 ton
Beginvoorraad . . .
Geprod. ruwe olie. .
N o v e m b e r
. . 20 ton
. .290 ton
naar afd. B . . .
naar Centrale . .
Eindvoorraad . .
. . . 250 ton
. . . 60 ton
. . . nihü
D e c e m b e r .
Beginvoorraad nihil
Geprod. ruwe olie. . . . 550 ton
naar afd. B 400 ton
naar Centrale 100 toa
Eindvoorraad 50 ton
Door de grootere hoeveelheid bijproducten wordt de maandkostprijs der
ruwe olie voor afd. A lager:
in October (10 x / 155) : 150 = ƒ 10,33 per ton
in November (20 x / 10,33 + 20 x / 145) : 310 = / 10,02 per ton
in December (30 X / 145) : 550 = / 7,91 per ton
Productiestaten van zuivere olie door afd. B
O c t o b e r (verwerkt 100 ton ruwe olie).
Beginvoorraad nihil
Geprod. zuivere oUe. . . 60 ton
naar afd. C 50 ton
Eindvoorraad 10 toa
56
N o v e m b e r (verwerkt 250 ton ruwe olie).
Begin voorraad 10 ton
Geprod. zuivere olie. . . 160 ton
naarafd. C .
naar Centrale
Eindvoorraad
50 ton
100 ton
20 ton
D e c e m b e r (verwerkt 400 ton ruwe olie)
Beginvoorraad 20 ton
Geprod. zuivere olie. . . 250 ton
naar afd. C 70 ton
naar Centrale 150 ton
Eindvoorraad . . . . 60 ton
Voor afd. B vermindert de maandkostprijs:
voor October met (100 x / 10,33) : 00 = ƒ 17,22 per"ton.
voor Nov. met (10 x / 17,22 + 250 x / 10,02) : 170 = / 15,75 per ton.
voor Dec. met (20 X / 15,75 + 400 x / 7,91) : 270 = / 12,89 per ton.
Voor afd. C vermindert de maandkostprijs van de zuivere olie, ont­vangen
van afd. B: voor October met ƒ 17,22, voor November met ƒ 15,75,
voor Dec. met / 12,89 per ton.
Dit geeft op de verkochte hoeveelheden een meerdere winst van:
in October 42 x / 17,23 = ƒ 723,24 \
in November 33 x / 15,76 = / 519,75 ( Totaal / 1823,04
in December 45 X / 12,89 = / 680,05 )
Debet.
Brandstoffen
Graan
Brandverzekering . . . .
Loonen
Salarissen
Water en licht
Onderh. mach. en werkt. .
Alschr. mach. en werkt. .
Algemeene kosten . . . .
Fabricage-rekening.
1
/ 37.293
„ 437.650
4.390
„ 11.315
5.400
1.529
8.511
„ 23.734
„ 22.167
/ 551.992
80
20
56
62
2(i
72
10
Opbrengst afval . . . .
Naar Fabrikaat . . . .
Credit.
f 1.273
„ 550.718
/ 551.992
50
6»
IC
Debet.
Benzine- en olieverbruik
Transportverz. ui tg. vr.
Brandvcrz. opge.^1. meel
Loonen
Zakkenrekenirg . . . .
Onderh. auto'.s en motorb
Alschr. auto's en motorb.
Algemeene kosttn . .
Distributie-rekening.
/ 2.418
2.063
1.811
2.425
2.648
2.J38
4.800
9.500
/ 27.804
13
63
70
45
91
Naar Fabrikaat . . . .
Credit
f 27.804 91
/ 27.80491
- -- ,
57
Debet. Algemeene Onkosten. Credit.
Brandverz. kantoor en inv.
Bureaukosten. .
Salarissen . . .
Water en licht .
Onderh. fabr.geb,
Af.-ïchr. fabr.geb.
Algem. kosten .
/ 14N
1.91f.
6.600
294
1.629
3.050
17.429
/ 31.668 17
Naar Pabr.rek
Naar Distrib.rek
Debet. Fabrikaat.
/ 31.668 17
Credit.
Fabricage-kosten . . . .
Distributie-ko.'ten . . . .
Bedrijtswinst naar Algem.
Verlies- en Wiustrek. .
/ 550.718 60
„ 27.804 91
I
„ 110.905 16
ƒ 689.428 67
Meelrekeniag / 689.428
/ 689.428
67
67
Debet. Algemeene Verlies- en Winstrekening. Credit.
Intrest
Af.sclu:. dub. deb. ^) . . .
Saldo
/ 25.418
3.016
„ 82.550
/ 110.985
39
29
48
16
Verjaaide coupons . . .
Bedrijfswinst
/ 80
„ 110.905
f 110.9S5
16
16
^) Kan ook op de rekening Fabrikaat worden geboekt.
n!ï
2
3
4
5
6
8
9
12
13
16
19
Machines en Gereedschap.
l'^abrieksgebouw . . . .
Terreinen
Kantoorgebouw . . . .
Pakliuis en magazijn . .
Ka.s
Debiteuren
Fabriek
Voorraad 1 Jan. 1908 . .
Goederen in Consignatie
Verpakkingskosten . . .
Hoofdkantoor.
Balans op 31 December 1907.
f
_/
64.190 —
43.280 —
20.100
8.130
13.280
—
—
—
1.302'41
98.092 54
57.050 52
58.000 —
16.049 28
482 10
369.956 85
1
7
9
10
17
20
21
23
Kapitaal
Afschrijvingsrekening . .
Crediteuren
Res. Dub. Debiteuren . .
Res. Goederen in Consig­natie
Reclame
Provisie en Kortingen . .
Alt;. Onkosten
Saldo Winst
/ 200.000
„ 49.000
„ 84.324
4.393
3.703
500
1.455
1.580
„ 25.000
/ 369.956
—
50
07
68
—
60
—
—
85
Algemeene Verlies- en Winstrekening op 31 Dec. 1907.
7
10
11
18
19
20
21
22
23
A f schri j vingsrekening
Res. Dub. Debiteuren
Wissels in vreemd geld
Reiskosten . . . .
Verpakkingskosten .
Reclame
Provisie en kortingen
Uitgaande vrachten
Alg. onkosten . . .
Saldo Winst . . . .
/ 3.000 —
2.292 37
120|14
2.351 20
8.036 06
5.722 23
9.616 84
16.324 24
9.311 30
25.000;—
/ 81.774,38
16
Trading account . . . .
Goederen in Consignatie.
/ 80.055
1.719
10
28
f 81.774,3»
68
Trading Account.
13
14
Voorraad
Iiikoopeu
W i n s t . .
1/1 1007 . . . /
tl
'
f
65.320
441.86!
80.055
587.236
\1
38
10
60
15
13
Verkoopen . .
Voorraad 31/12 1907 . .
/
/
529 236
58.000
587.236
60
60
Fabriek.
Balans op 31 December 1907
1
2
4
6
8
9
10
Kas
Grond.stoffen
Steenkolen
Diverse bedrij f sonkosten
Afval
Fabricagerekening . . .
Fabrikaat
/
/
413
34.368
480
4.518
1.132
8.520
8.238
57.670
'>0
06
10
16
30
70
_
52
3
11
l/ooneu
Hoofdkantoor
/ 620
„ 67.050
/ 57.670
r
52
52
Fabricagerekening.
s
4
5
6
7
Telling
Loonen
Steenkomen
Onderhoud
Diverse bedrijfskosten .
Alg. Onkosten
Afschrijvingen Hoofdk. .
Overgeboekt op Fabrikaat
f 340.308
' , 47.469
9.784
4.750
„ 27.820
„ 12.91)5
3.500
2.636
/ 449.234
—
22
33
25
17
10
67
74
48
-
8
Tdling
Afval
Goederen in bewerking .
/ 426.736 81
13.<)77.'{7
„ 8.520 30
ƒ 449.234'48
-
Voorafgaande Posten Hoofdkantoor.
12
7
10
9
12
23
12
14
15
17
17
15
Fabriek
aan Afschiijvingsrekening
Reserve Dub. Deb
aan Debiteuren en Crediteuren
Fabriek . . . .
aan Alg. Onkosten
Fabriek . .
aan Inkoopen
Verkoopen
aan Res. Goederen in Consignatie
Res. Goederen in Consignatie
aan Verkoopen
/ 3.600
1.412
4.250
2.868
3.703
1.550
10
/ 3.500
1.412
4.250
2.868 86
3.703
1.650
59
Voorafgaande posten Fabriek
7
11
9
11
9
3
4
5
8
9
9
10
10
11
Alg. Onkosten . . .
aan Hoofdkantoor .
Fabricage rekening
aan Hoofdkantoor
Pabricage-rekening . .
aan Ivoonen
aan Steenkolen . . . .
aan Onderhoud . . . .
aan Div. bedrijfskosten
aan Alg. Onkosten . . .
86.
Afval
aan Fabricage rekening .
Fabricage rekemng.
aan Fabrikaat . .
Fabrikaat . . .
aan Hoofdkantoor
Grondstoffenverbruik
Directe loonen . . .
Ind. prod, kosten
Alg. kosten . . . .
/ 1,275
/ 4.250
3.500
102.789 52
„ 13.977 37
2.636;74
2.868 86
/ 4.250
3.500
47.469 33
9.781 25
4.750 17
27.820 10
12.965 67
13.977
2.636
2.868
37
74
86
Ie periode
/ 0,625
„ 0,25
„ 0,25
„ 0,15
2e periode
/ 0,833
„ 0,25
„ 0,256
„ 0,167
3e periode
/ 0.833
„ 0,30
„ 0,273
„ 0,10
/ 1,506 / 1,506
b. Als het element constante kosten in de Indirecte productiekosten op C
wordt gesteld, dan bestaat blijkens de gegevens de betrekking:
20.000—C 18.400—C 32.800—C 20.000 18.000 36.000
ioxiöcT 72.000 120.000
Hieruit volgt, dat C = / 4.000.—.
Ie periode
Variabele kosten . . . . ƒ 1,075
Constante kosten . . . „0,20
80.000 72.000 120.000
ƒ 1,275
2e periode
/ 1,283
„ 0,222
/ 1,505
3e periode
/ 1,373
„ 0,133
/ 1,506
87. Voor de 80.000 eenheden product ten behoeve van de buitenlandsche
consumptie bedraagt de kostprijs per eenheid:
200.000
Variabel Rm. = Rm. 2,50
80.000
16.000
Constant Rm. = Rm. 0.20
80.000 Rm. 2,70
De bruto opbrengst bedraagt Rm. 3,75
af 12 % kosten , 0,45
Rm. 3,30
Conclusie: wel dumpen.
60
88. Graphische voorstelling van het kolenverbruik:
Teeken een rechthoek. Zet op de horizontale benedenlijn de productie­cijfers
van 1200—3200 met verschillen van 200 P.K.U. Op de staande
zijden wordt het steenkolenverbruik aangegeven van 1500—4500 met
verschillen van 250 K.G. De teekening valt dan gemakkelijk verder samen
te stellen.
P K U Kolenverbruik
1200 1820 K.G.
1400
1600
1800
2000
2200
2400
2600
2800
3000
3200
2040 ,
2260 .
2485 ,
2710 ,
2910 ,
3140 ,
3355 ,
3580 ,
3790 ,
4020 ,
, Verschil 220 K.G.
220 ,
225 ,
226 ,
200 ,
230 ,
215 ,
225 ,
210 ,
230 ,
, Gemidde
Gemidd«
Variabel
verbruik
89. a.
b.
c.
90. a.
b.
Gemiddeld ± 220 K.G. per 200 P KU
Gemiddeld per P K U 1,10 K.G.
per P K U 1.10 K.G.
voor 3200 P K U 3520 K.G.
voor 3200 P K U 4020 K.G.
91.
Constant 600 K.G.
i
92.
No.
201
S02
Naam.
G. Bruins
J. de Zoete
No.
86
164
201
202
Aard vs
Beroep.
Transport
Metaaldraaier
Hulpstoker
in het werk.
o g
65
60
TraiLsnorf- . .
Smeedwerk .
Bank werk .
Bankwerk .
Hulpstoker .
ra
1 §
9480
48
48
9576
Totaal
uurloon.
/ 4.740,22
26 40
28 80
/ 4 795,42
LoonlllilNo. 18.
Premies voor
accoord werk.
No.
201
Bedrag.
Zieken­geld.
/ 381,30 / 40,10
II
1.8»
ƒ 383^
Loonvefdit
Productief werk.
Werk No.
i 436
l 436
1621
436
Bedrag.
/ 4.418,36
10,30
13,42
18,40
/ 4.460 48
Kosten
— • r
Krachtopff.
/ 75,60
28,80
/ 104jOj,
. / 40,10
Tota
/ 6 . ie
„ 5
/5.21
lingsstaat.
ter verdeeliug.
Afd. I.
ƒ 158,75
9,90
_ / 168,65
I
61
89. a. Zie theorie biz. 303.
b. 7Ae tlieorie biz. 315.
c. L,aat meerdere uitwerkingen toe.
90. a. Materialenverbruik / 712,98
Indirecte productiekosten ,, 37,50
Algemeene kosten „ 16,27
aan Magazijn / 766,75
b. Directe Loonen ƒ 488,73
Indirecte productiekosten „ 20,36
Algemeene kosten „ 6,14
aan Loonen / 515,23
91. Meubelen / 9.266,32
aan Materialenverbruik / 3.894,70
aan Directe loonen „ 1.960,44
aan Opslag voor Indirecte productiekosten . . . ,, 2.240,12
aan Opslag voor Algemeene Kosten „ 1.171,06
Donlllii
oor
;rk,
irag.
81,30
1,90
83,20^
No. 18.
Zieken­geld.
/ 40,10
/ 40,10
Totaal.
/ 5.161,62
28,30
28,80
Bijdrage
ziek enk.
werkn.
/ 142,20
0,79
0 86
/ 5.218,72 / 143 85
Boeten,
andere
inh.
/ 4,30
/ 4,30
Uit te
betalen.
/ 5.015,12
27,51
27,94
/ 5.070 57
Bijdr. werkgever.
Ziekenk.
/ 94,80
1,10
/ 95 90
Ongev.
verz.
/ 153,65
1,71
ƒ 155,36
Jaar 1928
Totaal.
/ 248,45
2,81
/ 251,28
verdtt ""gsstaat.
ten
)pw. 1^
5,60
8.80
iÜi*
ter verdeeling.
Afd. I.
ƒ 158,75
9,90
__/_J(>8^65_
Afd. II.
/ 283,15
ƒ 283,15
Alg. onk.
/ 60,70
/ 60,70
Verk. kosten
ƒ 101,24
/ 101.24
Totaal.
/ 679,44
38,70
/ 718.14
Algemeen
totaal.
/ 5121,52
57,10
/ 5178,62
62
Joumaalposten van 92:
a. Arbeidsloonen, uurloon / 4.795,4a
accoord „ 383,20
Ziekenkas, uitk. ziekengeld
Sociale lasten :
Bijdrage ziekenkas .
Kosten ongevallen .
/ 5 . 178,62
40,10
/ 95,90
155,36
251,26
aan Kas
aan Ziekenkas, bijdrage werkl.
bijdrage werkg.
/ 143,85
95,90
aan Kosten Ongevallenwet
aan Boeten enz
b. Goederen in bewerking
(of F'abricagerekening) / 4.
Krachtopwekking „
Indirecte kosten Afd. I ,,
Indirecte kosten Afd. I I ,,
Algemeene kosten „
Verkoopkosten „
aan Arbeidsloonen
/ 6.070,57
239,75
155,36
4,30
460,48
104,40
168.65
283,15
60,70
101,24
/
93.
Debet. Indirecte productiekosten.
5.178,62
Credit.
Telling
Afsclir. gebouwen . . . .
Afsehr. industr. inventaris
Jan. I. Balans
/
/
/
23.439
3.075
4.319
30.834
796
80
60
40
67
Berekende opslagen . . .
naar rek. Meubelen als
ongedekt
Balans
/
/
29.360
677
796
30.834
20
53
67
40
Debet.
Telling
Afsehr. gebouwen . . . .
Afsehr. Kantooriuventaris
naar rek. IMeubelen als te
veel gedekt
Jan. 1. Balans
/
/
/
Algemeene kosten.
15.944
675
275
819
17.714
231
•
6b
72
30
80
Telling
Berekende opslagen . . .
Balans
/
/
Credit.
64
17.41b
236
17.714
28
27
80
35
Debet. Verkooprekening Meubelen. Credit.
Telling
Overdracht van Afsehr. op
dub. debiteuren . . . .
Overdracht naar Bedrijfs-rekening
Telling. / 163.439 15
/ 163.439 15
63
Debet.
Telling
Verkoopkosten.
/ 23.52C
/ 23.520
KI
IC
Telling
naar Bedrijfsrtkening . .
Credit.
f 1.218
„ 22.301
/ 23.520
18
92
10
Debet. Meubelen. Credit.
Telling . . . .
Overboeking van de rek.
Indirecte prod.kosten
Jan. 1. Balans .
/ 154.928
677
f is.'i.eoe
I
50 Overboeking van de rek.
Algemeene kosten . .
53 naar BedrijJ.srek. ko'-.trrijs
del verkochte meubelen
Balans
/ 50.8631
Opslag voor ind. prod.kosten.
/ 81972
„ 103.922 51
„ 50.863 80
/ 155.606 03
Overgeboekt op Ind. prod.
kosten ƒ 29.360
Telling.
20
I
/ 29.360 20
Opslag voor algemeene kosten.
Overgeboekt op Alg. kosten
Debet.
f 17.413 27 Telling. ƒ 17.413 27
Bedrijfsrekening. Credit.
Kostprijs der verkochte
meubelen volgens rek.
Meubelen
Overdracht van de rek.
Verkoopkosten . . . .
naar Algciu. Verlies- en
Winstrekening . . . .
/ 103.922 51
„ 22.30192
., 34.345 04
/ 160.569 47
Opbrengst der verkochte
meubelen volgens \'er-kooprekening
. . . . / 160.569 47
/ 160.569,47
94. «. Voor Kosten Werkplaats
Voor Magazijnkosten
Voor Machinekamerkosten
Voor Kosten Teekenkamer
Voor Algemeene Kosten
7.619,28
"534^85"
15%
2.013.12
- = 4%
534,285
5.335,67 = 310/
176,208
2.157,43
710,493
3.871,05
781,748
4%
5%
64
94. b. Ko.sten Werkplaats .
Magazijnkosten . .
Machinekamerkosten
Kosten teelcenkamer
Algemeene kosten .
/ 36,81
9,82
33,05
14,08
22,29
95. Proef- en Saldibalans op 31 December 1927.
(2 Rekeningen
Proef balans.
Debet I Credit
Salilibalnti.'i
Debet Credit
6
7
9
10
12
13
15
16
20
21
22
25
30
34
36
38
41
43
45
50
53
57
68
Kas
Gebouwen en TeiTeinen.
Afschrijving Geb. en Terr
Machinerieën
Afschrijving Machinerieën
Elcctrisclie Installatie
Afschrijving El. Inst.
Industrieele Inventaris en
Ger
Bankier
Kapitaal
Reserve
Materialen
Crediteuien
Debiteuren
Afschrijving Debiteuren .
Postrekening
Loonen
Materiaalverbruik . . .
Directie loonen
Indirecte prod.-kosten . .
Algemeene kosten . . .
Meubele'i
Kantoorinventaris . . .
Werkliedentonds . . . .
Verkoopkosten
Verkooprek. Meubelen .
Boeten
Interest
Oslagen Indirecte prod.k.
Opslagen Alg. kosten . .
ƒ 124.790
82.694
23.765
15.800
5.600
64.972
127..567
54
80
—
—
26
37
29
ƒ /
99.802:50
183,347181
378 73
95.033 61
52.470 87
67.665 [96
31.800 31
19.885 08
13.573
174.501
750
1.034
15.234
837
/ 1.201.706
26
123.988 16
25.400 —
I
13.600
4.000
81.776 42
125.000-
28.070 79
66.428 65 „
112.122 071
163.728 811,,
2.135 .5.5
94.450 89',,
52.370 871,,
64.238 63,,
30.162 58,,
420 69
5.734 18
l.II3.')8
163.658 73
28 75
749
28.551
14.718
5 4 / 1.201.706
802 3S
82.694 80
23.765 —
15.800
5.600 26
61.138 64
19.819-
582 72
100 —
3.427 33
1.637 73
19.885 08
13.153 04
174..501 41
750,
14.120 54
829 77
/
5 4 / 438.607 70
25.400
13.600
4.000
16.804 05
125.000;—
28.07079
12.319 57
1.756 83
4.699
163.658
28
28.551
14.718
/ 438.607
29
73
73
07
63
70
Debet.
Saldo
Kasstaat
Inkoopeii
Splitsingstaat Loonen . .
Materia'leuverbrink . . .
Afschr. geb. en terreinen .
Af.sclir. machinerieën . .
Afschr. electr. install. . .
Af.sdir. indu.str. inr. . . .
naar Meubelen
f
,,
,,
^,
/
Indirecle productiekosten.
493 80
1.734 73
211 87
11.234 56
6.210,12
3.500
2.500
2.000
1.000
289
—
—
—
—
81
29.154|89
Opslagen
Balans
Credit
f 28.551 07
603,82
/ 29.154|89
65
Debet. Algemeene Kosten. Credit.
Saldo
Kasstaat
Bankstaat
Postrekening
Inlsoopen
Splitsingstaat T,oonen . .
Materialenverbruik . . .
Afschr. geb. en terreinen .
Afschr. kantoorinventaris
Bijdrage Werkliedenfonds
Debet.
f
10
1
80
493
65
13
84
.854
98238
000 —
150 —
523 7(
Kasstaat . .
Bankstaat . .
Verkoopen .
Opslagen . .
naar Meubelen
Balans . . .
/ 15.247 43| / 15.24743
Meubelen. Credit.
Saldo
Register van afgevsr orders
Verschil op Alg. kosten .
/ 36.83050
„ 137.670 9!
22 98
/ 174.524
Prijsverscliil op Materialen
Verscliil op Ind. productie­kosten
Kostende prijs der ver­kochte
meubelen . . .
Balans
39
/ 1.307 38
269 81
„ 125.668! 95
„ 47.278.25
ƒ 174.524139
Kostprijs der verkochte
meubelen
Verkoopkosten
Bedrijfswinst
Bedrijfsrekening.
/ 125.668
„ 14.120
„ 22.514
/ 162.303
95
54
27
76
Opbrengst der verkochte
meubelen ƒ 162.303
f 162.303
76
76
Dehet. Algemcene Verli
Afschr. op materialen . .
Int rest
Netto winst
/ 4.326ll7
829 77
„ 17.358 33
ƒ 22.514 27
es- en Winstrekening.
Bedrijfswinst
Credit,
f 22.514 27
/ 22.514|27
Activa.
Kassa
Gebouwen en terreinen
ISIachinerieën
l^lectrische installatie .
Industr. inventaris . . .
Materialen
Debiteuren
Postrekening
I^oonen
Materialenverbruik . .
Directe loonen
Ind. prod.kosten . . . .
Algemeene kosten . . . .
Meubelen
Kantoorinventaris. . .
Balans pei 31 Dec. 1927.
1
/ 802 38
„ 82.694 80
„ 2 3 . 7 6 5 -
„ 15.800 —
4.000 26
„ 58.119 85
„ 19.207 21
582 72
100 —
a 497 sa
1.637
603
85
„ 47.278
600
/ 259.304
73
82
13
25
48
Afschr. geb. en terreine
Afschr. machinerieën
Afschr. electr. install.
Bankier . . . . .
Kapitaal
Reserve
Crediteuren . . . .
Afschr. debiteuren .
"Werkliedeiiionds . .
"Win.sl-n
j
Passiva.
f 29.900
, 16.100
6 000
16.804 05
, 125.000 —
, 28.070 79
, 12.319 57
2.500;—
5.251,74
17.3.5833
f 259.304 48
Uitwerkingen D.V. 6
66
Recapitulatielijst der Montagekosten.
order No. 275
Montageloouen 163,52
Opslag Montage afd.-kosten 163,52
Montagekosten 70,05
Totaal 397,09
vSaldo vorige nmd 137,39
Totaal ulto. Aug 534,48
Modelmakerij . .
Smederij . . . .
Draaierij . . . .
Bankwerkerij . .
Plaatwerkerij . .
Maandtotaal . .
Saldo vorige maand
Totaal ulto. Aug.
Recapitulatielijst der Arbeidsioonen.
order 274 order 275
45.—
125,73
39,79
27,10
48,07
285,69
365,72
651,41
39,35
49,45
31,09
29,15
42,83
191,87
176,94
368,81
Recapitulatielijst der Grordstoffen.
order 274 order 275
Grondstoffen 162,20
Grondstoffen met bestemming 160,70
Diverse leveringen 1.297.—
Onkosten met bestemming 3,75
Gietwerk 102.—
Maandtotaal 1.725,65
Saldo vorige maand 511,69
Totaal ulto. Aug 2.237,34
Modelmakerij
Smederij . .
Draaierij . .
Bankwerkerij
Plaatwerkerij
Maandtotaal
Saldo vorige mnd
Tot. per uit. Aug
Grondstoffen . .
Grondst. m. best.
Div. leveringen .
Gietwerk . . . .
Maandtotaal . .
Saldo vorige rmid.
Opslagstaat Afdeelingskosten.
order 272 order 273 order 274
63,54 62,45 33,75
106.33 99,35 157,16
27,38 28,12 39,79
30,86 31,63 33,88
223.34 254,22 72,11
441,45 475,77 336,69
279,12 32,85 491.23
720,57 508,62 827,92
Opslagstaat Magazijnkosien.
order 272 order 273 order 274
56,58
40.—
125.—
78,40
4600
218,75
210.—
654,05
43,29
221,68
81,10
32,14
324,25
204.—
641,49
176,42
Totaal p . uit. Aug. 597,34 221,58 817,91
157,86
221,25
1.061.—
9,90
111.—
1.561,01
965,48
2.526,49
order 275
29,51
6J.81
31,09
36,44
64,25
223,10
240,40
403,50
order 275
78,93
44,25
265,25
222.—
610,43
378,80
989,23
T
286,73
286,73
105,14
678,60
466,32
1144,92
T
239,01
339,72
126,38
106,24
409,27
1.220,62
770,22
1990,84
T
590.—
816,45
3.733.—
55,73
318.—
5.513,18
1.576,61
7.089,79
T
179,25
424,65
126,38
132,81
613,92
1.477,01
1.043,60
2.520,61
Totaal
295,01
163,29
933,25
636.—
2.027,55
598,51
2.626,06
67
Opslagstaat Algemeene Kosten.
Opslag bedrag . .
Saldo vorige snnd.
Totaal p. uit. Aug.
order 272
146,12
29,13
175,25
order 273
98,75
1,93
100,68
order 274
166,27
85,81
252,08
order 275
158,92
100,02
258,94
Totaal
570,06
210,89
786,95
Arbeidsloonen . .
Grondstoffen . .
Montage
Opslag Afd.kosten
Opslag Mag.kosten
Opslag Alg. kosten
Totaal p. uit. Aug.
Afgeloopen orders
Totaal-Recapitulafiestaat.
order 272 order 273 order 274 order 275 Totaal
560,86 409,76 651,41 368,81 1.990,84
1.481,47 844,49 2.237,34 2.526,49 7.089,79
240^81 7,75 361,88 534,48 1.144,92
720,57 508,62 827,92 463,50 2.520,61
597,34 221,58 817,91 989,23 2.626,06
175,25 100,68 25.2,08 258,94 786,95
3.776,30 2.092,88 5.148,54 5.141,45 16.159,17
3.776,30 5.148,54 8.924,84
Fabrikaat in bewer­king
ƒ 1.220,62
aan Arbeidsloonen . . . ƒ 1.220,62
Fabrikaat in bew. . / 5.513,18
aan Grondstoffen . . . f 590.—
aan Grondst. met best. . ,, 816,45
aan Diverse leveringen . ,, 3.733.—
aan Onk. met best. . . . ,, 55,73
aan Gietwerk ,, 318.—
Fabrikaat in bew.
aan Arbeidsloonen
aan Opslag Montage
kosten . . . .
aan Montagekosteu
/ 678,60
. . ƒ 286,73
afd.
. . „ 286,73
. . „ 106,14
Fabrikaat in bew. . / 1.447,01
aan Opslag voor Aid.
kosten ƒ 1.477,01
Fabrikaat in bew. . ƒ 2.027,55
aan Opslag voor Maga-djnkosten
/ 2.027,55
Fabrikaat in bew. . / 570,06
aan Opslag voor Alge­meene
kosten ,, 570,06
Fabrikaat / 8.924,84
aan Fabrikaat in bewer­king
ƒ 8.924,84
Voorafgaande posten.
Fabriliaat . . . . / 910.—
aan Debiteuren. . . . / 910.—
Crediteuren . . . / 599,70
aan Mag. Grondstoffen ƒ 599,70
Goed. in bewerk. . / 60.649,25
aan Mag. Grondstoffen / 48.124,50
aan Loonen „ 10.424,75
aan Afsclu-ijvingen . . ,, 2.000.—
Fabrikaat . . . . /
aan Goed. in bewerk,
aan Opslagkosten .
77.514,80
, / 70.412,50
. „ 7.102,30
Loonen . . . . . f 53,65
aan Goed. in bewerk. . ƒ 53,65
Geb. „Batjan" . . ƒ 160.000.—
Overg. Deb. . . . „ 64.867,20
Overg. Goederen . „ 11.819,51
Kas „ 12.696,14
Aan Res. overg. Deb. . „ 44.867,20
aan N. V. Exp. Mij. In-sulüide
„ 204.515,65
Kas / 10.000.—
aan / 50000 aand. Exp.
Mij / 10.000.—
Reserve op vordering
N.V. Exp. Mij. . . / 54.515,6.'»
aan Gebouw „Batjan" „ 64.515,66
68 I
Balans der Firma A. Barendsen & Co. te Rotterdam op 31 December 1925
o
Namen der rekeningen
Verlies en Winst
Debet Credit
Balans
Debet
1 Kapitaal
2 Privé
3 Fabriek met imichting .
4 Ai.schrijving tot 1925 . .
5 Kas
6 Debiteuren
7 Crediteuren
10 ƒ 500.000.— aandeelen
N.V. Export Mij
11 B;mk
12 Magazijn Grondstoffen. .
13 T.,oonen
14 Afschrijvingen 1925 . .
15 Goederen in bewerking .
16 Onkosten
17 Opslagkosten . . ..
18 Fabrikaat
Reserve loopende onk.
Gebouw ,,Batjan" . . .
Overgenomen debiteuren
van N.V. Export Mij. .
Res. op overgen. Debit .
Overgen. Goedereu v/d
N.V. Export Mij. . .
Winst.
/ 10.000
92,850 50
30.000
93.914 55
142.392 73
123.456 78
ƒ 12.482
621.313
28.904
148.410
12.124
119.794
164.700
6.660
171.290
105.484
64.867
11.819
Credit
16
231
24
14
/ 800.000
'„ 210.000
134.612
920
l„ 24.000
60
30
32
80
19|
35
20
51
30.000
44.867
123.456
20
78
/ 246.307 28 ƒ 246.307 28 / 1.367.856 88 / 1.367.850 I
100 Balans Kantoor-Grootboifk.
1
2
4
6
9
12
14
15
Kas
Debiteuren
Meubelen in Consignatie
Commissie
Te innen Wissels . . .
Meubelen in bewerking
Algemeene Onkosten
ƒ 212,50 + / 445,01
Fabrieksonkosten . .
f
»
"
/
584 22
60.698 57
6.118 42
21229
11.307 34
5.643 55
6575
1.384|60
85.6O0I50I
31 Crediteuren . . . .
5 j Meubelen in Commissie
7 I IJsselbank
10 i Te betalen Wissels . ,
14 I A!g. Onkosten . . . .
Geheimrekeniug . . .
/ 29.418 37
4.258,20
5.48-4 31
10.920,79
121.28
35.303 37
/ 85.606 30
Balans Geheim-Grootboek.
3
4
7
8
10
Gebouwen . . .
l'^abrieksiurichting
Materialen . . .
Meubelen . . . .
Kantoorrekening .
ƒ 54.900
„ 47.626
„ 14.468
„ 41.451
„ 35.303
i/193 750
5~)
44
62
02
3-
—
1
2
5
6
Kapitaal lla.'^ekamp .
Kapitaal Wolf . . . .
Hypotheek
Interest
9
Af-ehrijving Dub. Deb.
Winst
/ 80 000
60 000
30.000
1."
3.600
20.000
/193.750
101.
0 , ^
£" ft Ü>-
1
5
10
14
16
27
1
I
l
j:
I
ï
1:
I
3
12
I
69
Algemeene Verlies- en Winstreltening.
Interest
Afsclirijving Dub. Debit.
Verkoopskosten . . . .
Winst
/ 2.195'85
2.2)9;62
8.8n5'67
20.000(—
ƒ 33.22l|l4
Meubelen
Meubelen in Consignatie
Commissie
ƒ 30.895 05
1.405 44
920 65
/ 33.221 14
V o o r a f g a an
Kantoorboekhouding.
17 Geheimrekening . . . f 238,12
2 aan Debiteuren , / 238,12
8 Verkoopskosten . . . ƒ 44,35
17 Geheimrekening 98,30
7 aan IJsselbank / 142,65
16 Kosten van opslag . . / 11.071,59
14 aau Algemeene Onkosten . / 11.071,59
16 Kosten van opslag . . / 23.597,76
15 aan Pabrieksonkosten . . ƒ 23.597,76
16 Kosten van opslag . . / 6.501,68
17 aan Geheimrekening
17 Geheimrekening . .
8 aan Verkoopskosten
11 aan Materialen . .
. . ƒ 6.601,68
ƒ 9.930,03
. . / 8.805,67
. . „ 1.124,36
4 Meubelen in Consign. . / 1.405,44
6 Commissie „ 920,65
13 Meubelen „ 33.883,55
17 aan Geheimrekening ƒ 30.209,64
de p o s t e n.
Geheimboekhouding.
9 Af.schrijv. Dub. Deb. . ƒ
10 aan Kantoorrekening . . .
6 Interest /
10 aan Kantoorrekening . . .
10 Kantoorrekening . . / 6.
— aan Kosten van Opslag .
— Kosten van Opslag . . / 6
3 aan Gebouwen
4 aan Pabrieksinrichtinj; . .
8 Meubelen ƒ
— aan Kosten van Opslag . .
— Verkoopskosten . . . / 8
7 Materialen „ 1.
10 aan Kantoorrekening . .
10 Kantoorrekening . . / 36.
— aan Meubelen in Consign. .
— aan Commissie
8 aan Meubelen
238,12
/ 238,12
98,30
ƒ 98,30
501,68
/ 6501,68
699,54
ƒ 1.407,71
„ 5.291,83
197,86
ƒ 197,86
806,57
124,36
ƒ 9.930,03
209,64
/ 1.405,44
920,65
„ 33.883,55
lOt.
H 4
1
5
10
14
16
27
3
12
La Permanence de l'Inventaire.
Saldibalans van de N.V. Handelsvereeniging „De Ster".
Rekeningen.
A. Kapitaalrekeningen:
Aandeelen in portefeuille
Rente Belegd Reservefonds
Reservefonds
A.ssurantie-reserv'e
Totaal
B. Rekeningen van de inventariswaarden.
I. Vastgelegde waarden:
Afschrijving Gebouwen
Totaal
Saldi.
Debet. ' Credit.
/
/
/
/
500.000
500.000
300.000
300.000
—
—
ƒ 1.500.000 —
6.850 —
„ 150.000 —
45.00C —
23.500 —
.
ƒ 1.725.3501—
i
1
/ 40.000 —
ƒ 40.000 —
i
70
I—t O
^5
2
4a
46
g
11
13a
17
24
26a
18
19
29
6
7
8
21
22
26
28
4c
136
15
20
23
266
Rekeningen
II. Beschikbare middelen:
Kas
Inkoopen
Magazijn
Belegd Reservefonds
Te betalen wissels
Te iimen wissels
Kasvereeniging
Effecten
Totaal
III. Verbonden waarden:
Loonen
Salarissen
Alffemeene Onkosten
Totaal
Som der Totalen van groep B
C. Rekeningen met derden.
Debiteuren eip^en e^eld
Crediteuren eigen geld
Goederen in Commissie
Onverdeelde winst A.P
Totaal
D. Resultatenrekeningen.
Verkoopen
Verkoopen Geconsigneerde Goederen . . . .
Interest
Totaal
Totaal generaal
Saldi.
Dabet.
f %^X^^^
„ 122.650 —
„ 385.000 —
„ 140.000 —
10.735 —
„ 216.750 —
48.825 —
22.050 —
ƒ 978.625
/ 7.650
27